Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Где ставить подпись и печать в новая справка 2 НДФЛ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С отчетности за 2021 год справка 2-НДФЛ как отдельный отчет не применяется. Ее данные вошли в состав расчета 6-НДФЛ в виде Приложения №1 и подаются раз в год — по окончании налогового периода, не позднее 25 февраля следующего года.
Где ставить печать в справке 2-НДФЛ
Если работник попросит заверить справку печатью, то удовлетворить его просьбу можно, так как наличие печати не будет считаться ошибкой.
Поставить штамп можно в строке, где указывается ФИО налогового агента.
Кто обязан сдавать справки
Форма для сдачи в ИФНС заполняется по каждому физическому лицу.
Каждый налоговый агент обязан обеспечить учет доходов, выплаченных физическим лицам, предоставленных им вычетов, исчисленных и удержанных налогов. Для этого составляется налоговый регистр. Открывается он сразу при приеме сотрудника на работу. Регистр разрабатывается и утверждается самостоятельно налоговым агентом и содержит сведения:
- о физическом лице, его идентификационных данных (Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные, ИНН);
- видах и суммах доходов;
- предоставленных вычетах;
- суммах исчисленного, удержанного и перечисленного налогов;
- датах удержания налога и его перечисления в бюджет, реквизитах платежных документов.
Именно данные этого налогового регистра будут использованы для заполнения форм. Обратите внимание, что если организация выплачивала сотруднику только пособие, не облагаемое НДФЛ (например, по уходу за ребенком до 1,5 лет), то справку в ИФНС сдавать не нужно.
Согласно пункту 2 статьи 230 НК РФ, налоговые агенты должны представлять справки по форме 2-НДФЛ в электронной форме, печать на которых не нужна, но если число физлиц, получивших доходы не превышает 25 человек, то сдать сведения можно и на бумажных носителях. Как быть с печатью в этом случае, разберемся в нашей статье.
- если от печати отказались, то ее не ставят нигде;
- если печать решено оставить, то в обязательном порядке использовать ее следует только для ряда документов в случаях, установленных законом, например: для доверенности представителя в суде, для акта о несчастном случае на производстве, для документов при выпуске ценных бумаг и в некоторых иных ситуациях.
Кто обязан сдавать справки
Скачать бесплатно образец новой справки 2-НДФЛ за 2021 г. необходимо всем налоговым агентам, которые обязаны отчитываться в ИФНС. Ими являются организации, индивидуальные предприниматели, иные лица, в соответствии со статьей 226 НК РФ, которые выплачивают доход физическому лицу, являющемуся налогоплательщиком, работники, находящиеся с организацией в трудовых отношениях, работающие по договору подряда, иные граждане. Такое лицо обязано исчислить, удержать налог у налогоплательщика и перечислить его в бюджет.
Форма для сдачи в ИФНС заполняется по каждому физическому лицу.
Каждый налоговый агент обязан обеспечить учет доходов, выплаченных физическим лицам, предоставленных им вычетов, исчисленных и удержанных налогов. Для этого составляется налоговый регистр. Открывается он сразу при приеме сотрудника на работу. Регистр разрабатывается и утверждается самостоятельно налоговым агентом и содержит сведения:
- о физическом лице, его идентификационных данных (Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные, ИНН);
- видах и суммах доходов;
- предоставленных вычетах;
- суммах исчисленного, удержанного и перечисленного налогов;
- датах удержания налога и его перечисления в бюджет, реквизитах платежных документов.
Именно данные этого налогового регистра будут использованы для заполнения форм. Обратите внимание, что если организация выплачивала сотруднику только пособие, не облагаемое НДФЛ (например, по уходу за ребенком до 1,5 лет), то справку в ИФНС сдавать не нужно.
Как правильно заполнять новую справку
В двух словах описать весь процесс составления такого важного отчетного документа, как справка 2-НДФЛ, непросто. Но все же уделим несколько слов порядку и особенностям заполнения. Основная структура справки – это заголовок и пять разделов. Учитывая новшества, заполнять 2-НДФЛ теперь нужно по каждой ставке отдельно. Указывать нужно все пункты, даже если они не помещаются на одной странице. Сведения о налоговом агенте и его подпись необходимо проставлять на каждой странице документа.
В заголовке новой формы должен присутствовать номер справки и дата составления. Поле «Признак» отмечается цифрой «1» для обычной справки, «3» – для правопреемников, «2» – при отсутствии возможности удержания налог. Это поле бухгалтер имеет право оставлять нетронутым, если справка будет выдана физлицу по его запросу.
Банк экспертных заключений
Если у Вас появились вопросы в области бухгалтерского учета, налогообложения, права или кадров и Вам нужен ответ на основании законодательной базы с ссылками на первоисточники, смело обращайтесь к нам. Опытные специалисты практики подготовят ответ с обоснованием и выводами по Вашему вопросу.
Налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (п.3 ст.230 НК РФ).
Проставление печати на справке по форме 2-НДФЛ не является обязательным. Кроме того, сама форма 2-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 30.10.2022 N ММВ-7-11/485@, не содержит такого реквизита, как «МП». Поэтому банки не вправе отказать в приеме справки для предоставления кредита, если в ней будет отсутствовать печать.
В соответствии с п.2 ст.230 НК РЫ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему РФ за этот налоговый период по каждому физическому лицу, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
С 07.04.2022 АО и ООО вправе иметь печать. Обязанность с указанной даты в законодательстве отсутствует. Сведения о наличии печати должны содержаться в уставе организации. Однако Федеральным законом может быть предусмотрена обязанность общества использовать печать (п.7 ст.2 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», п.5 ст.2 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
В каких ситуациях нужна печать
Если ваша компания применяет в своей деятельности печать, то в 2021 году её можно проставлять на справке 2-НДФЛ по собственному желанию. Налоговые службы за её наличие или отсутствие штраф точно не выпишут, так как законом данный процесс не регламентируется.
Данная справка может применяться для разных целей. Кто-то из ваших сотрудников может, к примеру, отправиться в банк за оформлением кредита. В этом случае проставлять печать не требуется. Но для того чтобы у работников кредитной организации не возникло сомнений по поводу выдачи денег, лучше оставить оттиск на документе.
Если печать организации не будет проставлена, то банк в своих интересах может совершать звонки работодателю для уточнения сведений и подтверждения их достоверности. Чтобы избежать подобных неудобств и не заниматься лишней работой, вам стоит сразу оформить справку 2-НДФЛ с печатью. Это простое действие поможет избежать лишних вопросов и навязчивых звонков.
Как проверить подлинность информации
Подделка информации о доходах широко практикуется для получения кредитов. Службы безопасности банков не принимают сведения без дополнительной проверки. Бумаги, принесенной клиентом, им недостаточно — они связываются с организацией-работодателем и получают все сведения из первых рук. Реквизиты и способ заверения предоставленного бланка играют второстепенную роль.
Подделывать данные для получения налоговых вычетов, льгот или пособий не имеет смысла — государственные структуры получают информацию не от налогоплательщиков, а из межведомственного взаимодействия. У ФНС есть данные об уплаченном налоге, которые она получает из отчетов работодателей. В таких условиях информация, которую предоставляют граждане, носит второстепенный характер, а в некоторых случаях больше не требуется.
Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работодателем — индивидуальным предпринимателем ничем не отличается от общепринятого для налоговых агентов — юридических лиц, поскольку ИП при выплате вознаграждения физическому лицу тоже удерживает из него налог и перечисляет его в бюджет. Именно эти сведения и заносятся в справку.
Сам себе ИП обычно справку о доходах по утвержденной форме не предоставляет. Такая возможность в налоговом законодательстве нигде не упомянута. В то же время заполнение такой формы и самоличное ее подписание не будет нарушением.
Особенности справки 2-НДФЛ для ИП рассмотрены в этой статье.
Но во многих ситуациях предпринимателю бывает достаточно копии декларации, в которой отражаются реальные доходы предпринимателя (это не подходит для ИП, работающих на патенте), выписки из книги учета доходов и расходов, из кассовой книги либо копий подтверждающих получение дохода первичных документов.
Порядок и сроки сдачи 2-НДФЛ в 2023 году
С 01.01.2023 сроки сдачи почти всей налоговой отчетности привязаны к 25-му числу. Коснулось это и годового расчета 6-НДФЛ, включающего справки о доходах. Новый срок для него установлен на 25 февраля.
В 2023 году 25 февраля — суббота. Поэтому сдать справки 2-НДФЛ в составе расчета 6-НДФЛ за 2022 год можно до 27.02.2023 включительно.
ВАЖНО! Срок на сообщение о неудержанном НДФЛ согласно п. 5 ст. 226 НК РФ в 2023 году остался прежним — до 1 марта. Но поскольку в налоговую сообщение сдается в виде приложения к 6-НДФЛ, крайний срок по факту получается 27.02.2023. Подача отдельного расчета с сообщениями о неудержанного налоге в другие сроки не предусмотрена.
Порядок сдачи сведений следующий: на бумаге можно сдать отчет только если численность персонала 10 человек и менее. Если в 2022 году работало более 10 человек, отчет примут только в электронном виде. Подача в бумажном варианте возможна лично, через представителя или по почте.
Нужно ли сдавать нулевую 2-НДФЛ, см. здесь.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос: Что делать, если налоговая отказывает в приеме справки 2-НДФЛ без указания ИНН работника?
Ответ: Отказ налоговой в приеме 2-НДФЛ из-за отсутствия ИНН является неправомерным. Но, прежде, чем подать жалобу на налоговый орган, следует убедиться в том, все ли представленные в справке данные достоверны. Если это не так, то налоговый орган правомерно отказал в приеме документа с ошибками.
Вопрос: Если мы не знаем ИНН работника и справка сдается без него, нужно ли в поле, предусмотренном для этого реквизита, проставлять прочерк или «0»?
Ответ: Нет, данное поле в 2-НДФЛ просто оставляют незаполненным.
Вопрос: Куда в справке 2-НДФЛ ставится печать, если специального места для нее не предусмотрено?
Ответ: Печать можно поставить в той строке, в которой указано ФИО руководителя и проставляется его подпись. Однако, следует помнить, что проставление печати является необязательным.
Вопрос: Новый работник при приеме на работы принес в бухгалтерию справку 2-НДФЛ без печати. Как нам ее принять?
Ответ: Требовать или нет от нового сотрудника справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы с печатью – это бухгалтерия компании решает самостоятельно. Но даже если печать на справке отсутствует, можно проверить правильность сведений, позвонив по телефону, указанному в 2-НДФЛ. Это позволит в будущем избежать многих ошибок.
Где Ставить Печать На 2 Ндфл В 2022 Году Образец
С 7 апреля 2022 года общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества могут работать без печати (Федеральный закон от 06.04.2022 № 82-ФЗ). Для этого они должны убрать сведения о наличии печати из своего устава. Так вот, если соответствующие изменения в устав вы внесли, ваша компания может сдавать документы в налоговую инспекцию без печати. Это не будет считаться нарушением налогового законодательства. И налоговики примут у вас бумаги (письмо Минфина России от 16.02.2022 № 03-02-07/1/8575).
Порядок заполнения справки 2-НДФЛ предусматривает заверение документа только подписью налогового агента, либо его уполномоченного представителя. Для этого нужно проставить соответствующий код: 1- налоговый агент, 2- его представитель, а также указать документ, подтверждающий полномочия представителя. Указывается должность, фамилия и инициалы лица, подписывающего справку.
Нужна ли печать на справке 2-НДФЛ с 2022 года
Справки 2-НДФЛ с признаком 1 о доходах всех работников за 2022 год работодателям нужно сдать в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля 2022-го (п. 2 ст. 230 НК РФ). А если с какого-то сотрудника вы не смогли удержать налог, то на него подайте еще и справку 2-НДФЛ с признаком 2 (п. 5 ст. 226 НК РФ). Причем, раньше — не позднее 1 марта 2022 году.
С 7 апреля 2022 года общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества могут работать без печати (Федеральный закон от 06.04.2022 № 82-ФЗ). Для этого они должны убрать сведения о наличии печати из своего устава. Так вот, если соответствующие изменения в устав вы внесли, ваша компания может сдавать документы в налоговую инспекцию без печати. Это не будет считаться нарушением налогового законодательства. И налоговики примут у вас бумаги (письмо Минфина России от 16.02.2022 № 03-02-07/1/8575).
Где ставить печать на 2 ндфл в 2022 году образец
Новая справка 2-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 02.10.2022 № Применять ее необходимо в 2022 году при сдаче справок в налоговую инспекцию за 2022 год. Скачать обновленный бланк можно бесплатно по ссылке выше.
Федеральная налоговая служба России выпустила «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме, а также порядка представления в налоговые органы сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц и сообщения о невозможности удержания налога, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога на доходы физических лиц». Документ вступает в силу с 1 января 2022 года и применяется начиная с представления сведений о доходах физических лиц за 2022 год. Главное отличие от старого Приказа в том, что вместо одной формы 2-НДФЛ ФНС утвердила сразу две новые: одну для выдачи работнику, другую — для налоговой инспекции.
Нужна Ли Печать На Справке 2 Ндфл С 2021 Года
В 2021 году продолжают действовать нормы, разрешающие ООО и АО не использовать печать вообще. Если ваша организация отказалась изначально проставлять оттиск на документах, то и на самой справке 2-НДФЛ он не нужен.
Если печать организации не будет проставлена, то банк в своих интересах может совершать звонки работодателю для уточнения сведений и подтверждения их достоверности. Чтобы избежать подобных неудобств и не заниматься лишней работой, вам стоит сразу оформить справку 2-НДФЛ с печатью. Это простое действие поможет избежать лишних вопросов и навязчивых звонков.
Думаем, что можно провести аналогию со старой формой справки 2-НДФЛ, где место для печати было предусмотрено под строкой «Налоговый агент». В новой форме справки вполне допустимо поставить печать на той же строке, где стоит подпись руководителя или представителя налогового агента.
Новая форма справки утверждена приказом ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485. Этим же приказом утвержден Порядок заполнения справки 2-НДФЛ. Требований о проставлении печати не содержится ни в самой форме, ни в Порядке ее заполнения. Это вполне закономерно, поскольку с 07.04.2015 наличие печати у организаций, созданных в форме ООО и АО перестало быть обязательным, кроме случаев, когда это прямо предусмотрено законом. Такое изменение было внесено Федеральным законом от 06.04.2015 № 82-ФЗ.
Сразу скажем, что реквизит «печать» отсутствует в бланках справок. Нужна ли печать на справке 2-НДФЛ в 2021 году? Конечно, нет. Место, куда ее можно приложить в новых формах не предусмотрено, значит, и проставлять ее не нужно.
Нулевые справки в ИФНС подавать не нужно. Формы заполняются только на физлиц, которым начисляли заработную плату и выплачивали другие доходы в минувшем 2021 году. 2-НДФЛ нужно заполнить и подать, в том числе, по уволенным работникам.
В 2021 году в законодательство РФ не было внесено никаких изменений относительно оформления этого документа, поэтому на вопрос, нужно ли ставить печать на справке 2-НДФЛ с 2021 года, ответ однозначный: нет.Нередко
Документ нужен при выезде за границу, получении кредита, различных субсидий, устройстве на работу и в других случаях.Выше уже указывалось, что данная печать не нужна для ООО и АО. Это обусловлено тем, что Федеральный закон от 6 апреля 2015 г.
В настоящее время компании вправе самостоятельно определиться с тем, использовать им печать в своей работе или нет. Если компании не отказываются от применения печати, то при заполнении справки 2-НДФЛ у них возникает следующий вопрос: нужна ли печать на справке 2-НДФЛ. Связан вопрос с тем, что на самом бланке справке отсутствует такой реквизит, как «М.П.» (место печати).
Где ставить печать в 2 ндфл с 2021 года
Как и прежде, сдачу 2-НДФЛ в 2021 году (в т. ч. порядок представления в ИФНС сообщений о невозможности удержания подоходного налога и его соответствующих суммах) регулирует приказ ФНС России от 16 сентября 2021 года № ММВ-7-3/576, но в новой редакции (далее – Порядок сдачи 2-НДФЛ). Проект изменений в эти правила размещён на официальном сайте публикации проектов нормативных документов.
- Справки 2-НДФЛ с признаком «1» (удержать НДФЛ получилось) необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля 2021 года (п. 2 ст. 230 НК РФ). Узнайте, когда можно не сдавать годовую 2-НДФЛ .
- Если работодатель не смог удержать НДФЛ у сотрудника, то в ИФНС предоставляется справка 2-НДФЛ с признаком «2» (п. 5 статья 226 НК РФ). Срок – не позднее 1 марта 2021 года. Подробнее об этом в статье » Когда и на кого нужно подать справку 2-НДФЛ с признаком 2 «.
Нужна ли печать на справке 2-НДФЛ с 2021 года? Ответ – нет. Дело в том, что акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью могут не использовать в своей работе печать (Федеральный закон от 06.04.2021 № 82-ФЗ). Такое нововведение вступило в силу с апреля 2021 года.
На приведенном примере указан код 2, что означает, что компания была преобразована. Главное, на что нужно обратить внимание при заполнении справки 2-НДФЛ за 2021 год в этом случае — нужно указывать наименование не организации-правопреемника, а реорганизованной компании — налогового агента. Если организация работает в обычном режиме, она должна оставить эти поля справки пустыми.
Указанная справка считается важнейшим документом, который показывает полученный доход и сумму уплаченных налогов. Её просят предъявить в различных ситуациях, когда требуются сведения об уровне доходов человека. Документ нужен при выезде за границу, получении кредита, различных субсидий, устройстве на работу и в других случаях.
Справка 2 Ндфл 2021 Где Ставить Печать
Справка 2-НДФЛ должна быть составлена для всех работников компаний или организаций, а также для той категории гражданских лиц, для которых был предусмотрен доход по выплатам, составленный по договору гражданско-правового характера.
Право на визирование 2-НДФЛ может иметь и доверенное лицо. Однако в таком случае необходимо оформление доверенности. Согласно установленным правилам, подробные реквизиты этой доверенности следует обозначать в конце справки 2-НДФЛ вблизи с подписью соответствующего уполномоченного лица.
С 7 апреля 2021 года общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества могут работать без печати (Федеральный закон от 06.04.2021 № 82-ФЗ). Для этого они должны убрать сведения о наличии печати из своего устава. Так вот, если соответствующие изменения в устав вы внесли, ваша компания может сдавать документы в налоговую инспекцию без печати. Это не будет считаться нарушением налогового законодательства. И налоговики примут у вас бумаги (письмо Минфина России от 16.02.2021 № 03-02-07/1/8575).
Что касается справок 2-НДФЛ для банков (получение банковского кредита), то печать можно не проставлять, так как это не является обязательным в силу законодательства. Но в то же время наличие печати является доказательством, что документ не фиктивный. Поэтому в данном случае, печать на справке 2-НДФЛ нужна.
В традиционном понимании справка недействительна без печати. Но в век компьютерных технологий штамп на бумажном документе постепенно утрачивает актуальность. В этой статье рассматриваются особенности её использования.
- ИНН, выданные в России и за рубежом, фамилию, имя, отчество, кодовое обозначение документа, подтверждающего личность, адрес и сведения о месте проживания на территории РФ, код субъекта Федерации или иностранного государства. Также впечатывают серию и номер паспорта.
- В таблице доходов проставляется месяц получения, обозначение типов доходов и их сумм по каждому типу. Это касается и вычетов.
- В итоговой части печатают или вписывают общую сумму доходов и налогов, которые были удержаны. Также в справке проставляют сумму начисленных и излишне удержанных налогов.
- В соответствующих графах указывают общую стоимость проведенных фиксированных авансовых платежей. Приводят сведения и о сумме налогов, не подлежавших удержанию.
Второй вариант более сложный и потребует немало времени. Необходимо связаться с налоговым агентом и уточнить данные по справке 2-НДФЛ. Ответственный руководитель или бухгалтер будет проверять каждую строчку в документе с целью своевременно заметить ошибку или неверные сведения.
Если печать организации не будет проставлена, то банк в своих интересах может совершать звонки работодателю для уточнения сведений и подтверждения их достоверности. Чтобы избежать подобных неудобств и не заниматься лишней работой, вам стоит сразу оформить справку 2-НДФЛ с печатью. Это простое действие поможет избежать лишних вопросов и навязчивых звонков.
Согласно пункту 2 статьи 230 НК РФ, налоговые агенты должны представлять справки по форме 2-НДФЛ в электронной форме, печать на которых не нужна, но если число физлиц, получивших доходы не превышает 25 человек, то сдать сведения можно и на бумажных носителях. Как быть с печатью в этом случае, разберемся в нашей статье.