Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок сдачи ФСС за 1 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
| с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
| с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
| с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
| с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
| с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
| с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
| с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
| с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
| с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
| с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
| с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
| с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
| с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
| с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
| с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
| с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
| с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
| с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
| с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
| с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
| с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
| с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
| с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).
- Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
- Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
- Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.
Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:
- импортеры товаров из стран ЕАЭС;
- иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.
Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.
Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Сроки сдачи новой формы персонифицированной отчетности ЕФС-1
| Вид представляемых сведений | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности | — |
при приеме на работу/увольнении:
при переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК:
|
Какие документы потребуются для сдачи 4 ФСС в 2024 году
Для сдачи 4-й Формы статистики сведений о среднесписочной численности работников (4 ФСС) в 2024 году за 1 квартал потребуются следующие документы:
- Сведения о работниках: необходимо предоставить данные о каждом работнике компании, включая фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, гражданство и данные о трудовом договоре.
- Сведения о заработке: необходимо указать сумму заработка каждого работника за 1 квартал, включая основную заработную плату, премии, доплаты и компенсации по условиям труда.
- Сведения о отпусках и больничных листах: необходимо предоставить информацию о днях отпусков и днях, когда работники были на больничном листе.
Кроме того, для сдачи 4 ФСС требуется предоставить подтверждающую документацию, такую как трудовые договоры, копии платежных ведомостей и другие документы, подтверждающие факты, указанные в отчете. Эти документы должны быть организованы и представлены в удобном для проверки порядке.
Что делать, если возникли проблемы при сдаче 4 ФСС в 2024 году
В процессе сдачи 4 ФСС за первый квартал 2024 года могут возникнуть различные проблемы. Некоторые из них могут быть обусловлены техническими неполадками, ошибками в данных или неправильным заполнением форм. Но не стоит паниковать, потому что есть несколько решений, которые помогут вам решить возникшие проблемы и успешно сдать отчетность.
Вот несколько действий, которые вы можете предпринять, если возникли проблемы при сдаче 4 ФСС в 2024 году:
- Проверьте правильность введенных данных: Возможно, вы сделали ошибку при заполнении формы или ввели неправильные данные. Перепроверьте все поля и исправьте ошибки при необходимости.
- Обратитесь в службу поддержки: Если у вас возникли технические проблемы или вы не можете отправить отчетность, свяжитесь со службой поддержки Фонда социального страхования (ФСС). Они смогут помочь вам разобраться с проблемой и предложить решение.
- Уточните требования и сроки: Если у вас возникли проблемы, связанные с непониманием требований и сроков сдачи отчетности, прочитайте подробнее о правилах и требованиях на официальном сайте ФСС или обратитесь за консультацией к специалистам.
- Обратитесь к бухгалтеру или специалисту по налоговому учету: Если у вас возникли сложности, связанные с заполнением отчетности или пониманием налоговых правил, обратитесь к профессионалам в своей области. Они могут помочь вам правильно заполнить формы и решить возникшие проблемы.
- Подавайте отчетность вовремя: В случае возникновения проблем и задержек, не забывайте, что сдача отчетности по 4 ФСС за первый квартал 2024 года обязательна. Постарайтесь решить возникшую проблему и подать отчетность в установленный срок.
Новые сроки сдачи отчетов для предприятий
Источник: отчет ФСС
В 2024 году предприятиям были установлены новые сроки сдачи отчетов в Фонд социального страхования. Эти сроки были изменены с целью оптимизации процесса предоставления отчетной информации и обеспечения более эффективного взаимодействия между предприятиями и органами ФСС.
Согласно новым правилам, предприятия должны сдавать следующие отчеты:
- Квартальный отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах должен быть предоставлен в ФСС не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Список работников и заработная плата должны быть представлены в течение 10 рабочих дней после окончания месяца, за который составляется отчет.
- Отчет о выплате пособий должен быть представлен не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.
Новые сроки сдачи отчетов позволят предприятиям более эффективно планировать и контролировать свою финансовую деятельность, а также своевременно предоставлять необходимую информацию о начисленных страховых взносах, работниках и выплатах пособий в Фонд социального страхования.
Какие отчеты нужно сдать
Для сдачи 4 ФСС за 1 квартал в 2024 году необходимо подготовить и предоставить следующие отчеты:
- Отчет по форме РСВ-1: данная форма содержит информацию о заработке и причитающихся налогах и сборах, начисленных физическим лицам за отчетный период. Отчет представляется в электронном виде через сайт Федеральной службы по статистике.
- Отчет по форме 4-ФСС: данный отчет содержит информацию о заработной плате, начисляемых налогах и сборах, начисленных работникам организации за отчетный период. Отчет представляется в электронном виде через личный кабинет на портале Фонда социального страхования.
- Отчет по форме Бухгалтерского баланса: данный отчет представляет общую информацию о финансовом положении организации, включая активы, обязательства и капитал на конец отчетного периода. Отчет подается совместно с отчетом по форме приложения к Бухгалтерскому балансу и через личный кабинет на портале Федеральной налоговой службы.
- Отчет по форме 2-НДФЛ: данная форма содержит информацию о начисленном и удержанном налоге на доходы физических лиц за отчетный период. Отчет представляется в электронном виде через личный кабинет на портале Федеральной налоговой службы.
Отчеты о начисленных и уплаченных взносах в ФСС: сроки в 2024 году
Для всех работодателей и индивидуальных предпринимателей, занимающихся бизнесом в России, обязательно представление отчетности о начисленных и уплаченных взносах в Фонд социального страхования (ФСС).
Важно знать сроки, в которые необходимо предоставить отчетность в ФСС, чтобы избежать штрафов и прочих неудобств.
1. Форма РСВ-1 «Сведения о заработке и начислениях страховых взносов». Отчетность зачетный период I квартал (январь — март) следующего года должна быть представлена:
- Для организаций, уплачивающих взносы ежемесячно — до 15 апреля.
- Для организаций, уплачивающих взносы ежеквартально — до 25 апреля.
2. Форма РСВ-2 «Сведения об уплаченных страховых взносах». Отчетность зачетный период I квартал следующего года должна быть представлена до 30 апреля.
3. Форма РСВ-3 «Сведения о среднесписочной численности работников». Отчетность зачетный период I квартал следующего года должна быть представлена до 30 апреля.
При непредоставлении отчетности в установленные сроки предусмотрены штрафы и ответственность перед ФСС. Поэтому необходимо внимательно следить за сроками и своевременно предоставлять отчетность в Фонд социального страхования.
Сдача РСВ с 2023 года
Подписанный президентом Федеральный закон от 14.07.2022 № 239-ФЗ обязывает всех страхователей, за редким исключением, ежеквартально представлять в 2023 и последующих годах расчеты по страховым взносам (РСВ).
РСВ не будут представлять:
- организации и ИП, применяющие специальный налоговый режим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (ч. 2 ст. 18 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ);
- физлица без статуса ИП, производящие выплаты другим физлицам за оказание услуг для личных, домашних или иных подобных нужд (п. 7 ст. 431 НК РФ).
Все прочие организации и ИП должны представлять РСВ по итогам I квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Срок представления расчета – не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом (новая редакция п. 7 ст. 431 НК РФ). Напомним, сейчас РСВ представляется не позднее 30 числа месяца, следующего за расчетным кварталом.
В 2023 году РСВ нужно будет представлять в налоговую инспекцию по месту:
- нахождения организации;
- нахождения обособленных подразделений организации, которым организацией открыты счета в банках и которые начисляют и производят выплаты и иные вознаграждения в пользу физлиц;
- жительства физлица-ИП, производящего выплаты и иные вознаграждения физлицам.
Порядок и форма представления расчета по-прежнему будут зависеть от количества работающих у работодателя сотрудников. Если у работодателя численность сотрудников за расчетный период превышает 10 человек, он должен представлять РСВ в электронной форме по ТКС с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи. То же самое касается и вновь созданных компаний, у которых численность сотрудников превышает 10 человек. Компании, в которых работает 10 и менее сотрудников, смогут отчитываться как в электронной форме, так и на распечатанных бланках (п. 10 ст. 431 НК РФ).
Инспекции не примут расчет с ошибками. ИФНС проинформирует о непринятии расчета на следующий день после получения РСВ в электронной форме. Если расчет сдавался на бумажном носителе, уведомление о непринятии расчета будет направлено компании в течение 10 дней. Получив уведомление, страхователь должен в 5-дневный срок устранить ошибки и представить в инспекцию новый расчет с правильными показателями. При соблюдении 5-дневного срока датой представления РСВ будет считаться дата отправки первоначального расчета, содержащего ошибки.
Одновременно в НК РФ закрепляется перечень случаев, когда РСВ будет считаться непредставленным. Непредставленным расчет посчитают при наличии ошибок (абз. 4 п. 7 ст. 431 НК РФ):
- в сведениях о базе для исчисления страховых взносов в пределах установленной предельной величины;
- в сведениях о сумме страховых взносов, исчисленных исходя из базы для исчисления страховых взносов, не превышающей предельной величины;
- в сведениях о сумме выплат и иных вознаграждений в пользу любого из работников;
- в базе для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу/сумме взносов по дополнительному тарифу.
Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2022 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) | За декабрь 2021 года | Не позднее 17.01.2022 |
| За январь 2022 года | Не позднее 15.02.2022 | |
| За февраль 2022 года | Не позднее 15.03.2022 | |
| За март 2022 года | Не позднее 15.04.2022 | |
| За апрель 2022 года | Не позднее 16.05.2022 | |
| За май 2022 года | Не позднее 15.06.2022 | |
| За июнь 2022 года | Не позднее 15.07.2022 | |
| За июль 2022 года | Не позднее 15.08.2022 | |
| За август 2022 года | Не позднее 15.09.2022 | |
| За сентябрь 2022 года | Не позднее 17.10.2022 | |
| За октябрь 2022 года | Не позднее 15.11.2022 | |
| За ноябрь 2022 года | Не позднее 15.12.2022 | |
| За декабрь 2022 года | Не позднее 16.01.2023 | |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2021 год | Не позднее 01.03.2022 |
| За 2022 год | Не позднее 01.03.2023 |
Какие отчеты нужно сдавать в ФСС
В зависимости от вида деятельности и статуса предприятия, отчетность в ФСС может быть разной. В общем случае, большинство организаций должно сдавать следующие отчеты:
- Сведения о застрахованных лицах. В этом отчете необходимо указать информацию о количестве работающих сотрудников и их социальном статусе;
- Отчет о начисленных и уплаченных взносах. В этом отчете предприятие должно указать суммы начисленных взносов на социальное страхование и суммы фактически уплаченных взносов в ФСС;
- Сведения о выплаченных пособиях. Данное сообщение представляет собой информацию о выполненных выплатах пособий на различные случаи, например, пособия по временной нетрудоспособности или пособия по беременности и родам;
- Сведения о застрахованном лице. В этом отчете следует указать информацию о сведениях застрахованного лица, например, его пол, возраст и числится ли он в ФСС;
- Отчет о профессиональных заболеваниях. Предприятие должно сообщить о случаях, когда сотрудник заболел профессиональным заболеванием, которое связано с его трудовой деятельностью.
Это лишь основные отчеты, которые нужно представлять в ФСС. Организация также может быть обязана предоставить дополнительные отчеты, в зависимости от своей специфики и деятельности.
Сроки предоставления отчетности в ФСС могут варьироваться в зависимости от законодательства и конкретных условий. В 2024 году сроки сдачи отчетности в ФСС будут определены в соответствии с действующим законодательством.