Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платят в Израиле». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Узбекистан, Австрия, Украина, Италия, Ирландия, Эстония, США, Эфиопия, Болгария, Беларусь, Бельгия, Бразилия, Великобритания, Грузия, Ямайка, Дания, Южная Корея, Южная Африка, Индия, Нидерланды, Венгрия, Вьетнам, Турция, Тайвань, Греция, Япония, Люксембург, Латвия, Литва, Молдова, Мальта, Мексика, Македония, Норвегия, Китай, Сингапур, Словакия, Словения, Испания, Польша, Португалия, Филиппины, Финляндия, Панама, Чехия, Франция, Канада, Хорватия, Румыния, Россия, Швеция, Швейцария и Таиланд.
Подоходный налог — это налог, взимаемый государством с доходов корпораций и физических лиц. Налоговое законодательство позволяет вычитать расходы, понесенные в процессе производства, из дохода, так что фактически налогом облагается прибыль. Помимо разрешенных в качестве вычетов расходов, иногда можно зачесть убытки прошлых лет или воспользоваться льготами. В этом случае налог взимается с «налогооблагаемого дохода» — то есть дохода после вычетов, и зачетов. Во многих случаях это прогрессивный налог, а это означает, что его ставка увеличивается с увеличением налогооблагаемого дохода.
Очень важно проверить уплаченные налоговые проценты и при необходимости согласовать или получить возврат налога. Подробную информацию по этому вопросу можно получить у консультантов компании 7 Souls, которая специализируется в данной области и предоставляет профессиональные услуги в области налога на прибыль и других финансовых аспектов.
Двойное налогообложение
Люди могут получать доход не только в пределах одной страны, но и нескольких. В некоторых случаях, такое может привести к необходимости платить налоги в самом Израиле и другой стране. Чтобы снизить налоговую нагрузку в таких ситуациях, Израиль активно заключает соглашения с разными странами мира.
В случае с Израилем, его налоговым резидентом является тот, кто проводит на территории страны суммарно более 183 дней в год.
Соглашения об избежании двойного налогообложения Израиль подписал с не менее 55 странами по всему миру: Россия, США, Канада, Китай, Португалия, Швейцария, Латвия Бразилия, Мексика, Япония и другие.
Данная система позволяет гражданам Израиля, которые не проживают на постоянной основе в стране, избежать двойной уплаты налогов. Само по себе проживание на территории другой страны и уплата налогов не в Израиле никак не влияет на статус человека в Израиле и не приведет к лишению его гражданства.
Наша компания “MigraPlus” не только помогает получить Израильское гражданство, найти еврейские корни для репатриации, но и большой список услуг по обустройству в стране. В нашем штате работают опытные юристы, которые могут проконсультировать по вопросам налогообложения, открытию счетов в банках Израиля, открытию компаний и т.д.
Налоги для развивающихся компаний
Технологический сектор активно развивается на территории Израиля. И это есть вполне логичное объяснение. Государство всячески поддерживает новые технологии, предоставляя государственные гранты, а также дополнительные льготы для бизнеса и инвесторов.
Для инновационных компаний предусмотрено две системы налогообложения:
- Для предприятий, которые порядка 7% от общей суммы доходов тратят на НИОКР. Корпоративный налог для таких организаций варьируется в пределах 7,5-12%. На размер процентной ставки влияет конкретный регион.
- Для компаний, общий годовой доход которых превышает 10 млрд шекелей. В данном случае, размер налогов значительно снижается. Оплатить придется всего 6%.
Налогообложения Израиля – специфическое направление. Платить налоги придется за все, даже если нет доходов на территории страны. Поэтому перед приездом в Израиль, рекомендуется более тщательно изучить существующие системы.
Прочие виды пошлин юрисдикции
- Налог на недвижимость в Израиле. При приобретении жилья сумма отчисления зависит от его стоимости, если цена сделки превышает1 миллион долларов, государству нужно отдать 10%. То же касается покупки земельных участков. За владение недвижимым имуществом введен муниципальный сбор, который перечисляется ежемесячно и зависит от площади, типа и местоположения объекта. Минимальная сумма взноса – 200 шекелей.
- Сбор на телевизор. Был предусмотрен для всех в размере 379 шекелей в год. Пенсионеры могли пользоваться телекоммуникационными услугами бесплатно. Пошлина отменена в 2015 году.
- Отчисления на наследство не предусмотрены, как и взыскания при дарении или передаче прав собственности.
При желании продать недвижимый объект, расположенный в стране, стоит учитывать, что операция облагается сбором на прирост капитала. Возможно начисление дополнительной ставки в случае, если продавец имеет в собственности два или более объектов.
Особенности израильской налоговой системы
Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.
Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.
Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.
Если в 2024 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.
Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.
Ступени подоходного налога, установленные на 2017 год
| Доход | Налоговая ставка |
|---|---|
| Менее 1540 евро | 10% |
| 1540 — 1928 евро | 14% |
| 1928 — 3182 евро | 20% |
| 3182 — 4606 евро | 31% |
| 4606 — 9633 евро | 35% |
| Более 9634 евро | 47% |
Кто признается налоговым резидентом
Налоговым резидентом признается лицо, центр жизненных интересов (ЦЖИ) которого находится в Израиле. При определении ЦЖИ используются совокупность критериев и фактических обстоятельств, а также две презумпции.
Первая презумпция резидентства применяется к физическому лицу, которое находится в Израиле в течение 183 дней или более в течение налогооблагаемого периода.
Вторая относится к физическому лицу, находящемуся в Израиле не менее 30 дней в течение текущего налогооблагаемого года и находившемуся в Израиле в общей сложности 425 дней или более в течение текущего и двух предыдущих налогооблагаемых лет.
При выполнении любой из презумпции человек будет автоматически признаваться налоговым резидентом Израиля. Бремя доказывания последующей утраты налогового резидентства по обеим из презумпций возлагается на налогоплательщика, который обязан сообщить об этом в налоговую.
Международные соглашения
Если вы заинтересованы в том, чтобы зарегистрировать израильскую компанию, следующая информация может быть полезна вам для будущего ведения бизнес-деятельности. У Израиля есть соглашения о подоходном налоге с 59`странами, включая США, Великобританию, Австралию, Канаду и Южную Африку. Эта страна является участником Межправительственного соглашения FATCA с США и Единого стандарта отчетности (CRS). Денежные переводы в Израиль и из Израиля подлежат налоговой проверке израильскими банками.
Преимуществом запуска нового бизнеса в Израиле является то, что это государство имеет соглашения о свободной торговле с: Канадой, Колумбией, ЕС, ЕАСТ, МЕРКОСУР (Аргентина, Бразилия, Парагвай, Уругвай, Боливия, Чили, Эквадор, Гайана, Перу), Мексикой, Панамой, Турцией, Украиной, США и Великобританией. Ведутся переговоры с Китаем, Вьетнамом, Евразийским экономическим союзом (Россия, Беларусь, Казахстан, Армения и Киргизия).
У Израиля есть двусторонние программы НИОКР с США, Канадой, Азией (Китай, Япония, Австралия, Индия, Вьетнам, Таиланд), Латинской и Южной Америкой (почти все) и Европой (включая Австрию, Кипр, Чехию, Данию, Францию, Финляндию, Германию, Грецию, Венгрию, Италию, Литву, Нидерланды, Польшу, Словакию, Испанию, Швецию, Румынию, Россию и Великобританию).
После регистрации израильской компании можно получить помощь в поиске партнера в этих странах. Ставка гранта: до 50%, выплачивается в виде роялти с продаж – обычно 3-5%, или в соответствии с программой финансового стимулирования, применимой для совместного проекта.
Какими налогами облагается зарплата в Израиле
Налоги с оплаты труда израильских работников возлагаются непосредственно на работодателей. Все предусмотренные к обязательной уплате отчисления распространяются на абсолютно каждого трудящегося, в том числе на иностранных специалистов. В Израиле действует прогрессивная система подоходного налога. Иными словами, чем больше получает гражданин, тем выше ставка этого налога. Например:
- при годовом доходе не более 81 тысячи шекелей ставка составит 10 %;
- если гражданин получает от 81 до 260 тысяч шекелей, подоходная ставка колеблется в интервале 14-31 %;
- при годовом объеме дохода от 260 до 698 тысяч шекелей ставка будет находиться в пределах 35-47 %;
- если трудящийся получает свыше 698 тысяч шекелей ежегодно, ставка налога для него составит 50 %.
Помимо подоходного налога, с зарплаты трудящихся в Израиле удерживаются социальные взносы, а именно – национальное и медицинское страхование. Если доход трудящегося составляет более 60 % от средней оплаты труда в стране, взносы на национальное страхование составят 14,6 %, а на медицинское – 5 %. Если же наоборот – доход лица меньше 60 % от средней оплаты труда в стране – указанные взносы уменьшаются до 3,95 % и 3,1 % соответственно.
Наш калькулятор для расчета зарплаты учитывает все перечисленные величины, поэтому полученный результат будет максимально точен.
Подоходный налог в Израиле для физических лиц
В стране подразумевается оплата пошлин местными жителями и нерезидентами, то есть людьми, проживающими в пределах границ территории от 183 дней в году. НДФЛ распространяется не только на наемных работников, но и владельцев частных предпринимательств. Средняя ставка сбора составляет 40%. Расчет производится по прогрессивной квоте и напрямую зависит от уровня дохода плательщика. Государство определило 7 ступеней годовой прибыли контрагентов и ввело для каждой свою налоговую ставку. Минимальный размер пошлины равен 10%, при превышении порога зарплаты он увеличивается до 14%, 21%, 30%, 34%, 48%. Самые зажиточные обязаны перечислять 50% собственного дохода в казну Обетованной. Если наемный работник получает более 14000 шекелей в год, к его размеру квоты прибавляется еще 1%. Подробнее о размерах заработной платы на каждой ступени можно уточнить у специалистов нашей компании.
Чаще всего перевод налога с зарплаты в Израиле в госслужбу производится работодателем. Заполнение декларации необходимо только тем гражданам, чей доход превышает 590 тысяч шекелей за год. Также заполнение и передача документа нужна для тех, кто имеет несколько рабочих мест на разных предприятиях.
Возврат налога НДС в Израиле
Возможность предоставляется только для туристов и граждан, не являющихся налоговыми резидентами (иностранцев, проводящих в стране менее 182 дней в году). Налог на товары и услуги в государстве составляет 18%, в отличие от республик ЕС данная юрисдикция обещает полный возврат налога в Израиле как для беженцев, так и для рядового населения. Для получения обратно указанной ставки НДС следует знать некоторые нюансы:
- Процедура возможна для всех иностранных посетителей. Если турист является гражданином РФ, то для получения отката ему нужно предъявить квитанцию из магазина, у которого есть подписанное соглашение с Россией о возврате сбора на добавочную стоимость. Таких точек много.
- Получение денег назад доступно только при покупке на сумме более 400 шекелей.
- При приобретении табачной продукции и алкоголя возврат не предусматривается за исключением случаев, когда покупатель сможет доказать, что товар взят не для личного использования.
- Чем выше сумма покупки, тем ниже уровень возврата пошлины.
- Отдача осуществляется только магазинами с табличкой Tax Refund. Процедура производится на основании квитанции и специального бланка возврата.
Туристы часто интересуются вопросом наличия НДС в Израиле при бронировании отеля. Данный сбор равен 17% от стоимости номера. Для граждан страны пошлина уже включена в цену, для нерезидентов существует особая система: на таможенных пунктах аэропортов иностранцам не всегда ставят штампы в паспорта. Если у вас нет отметки, то 17% придется оплатить сверху стоимости брони. В противном случае вы будете должны только ту сумму, что была указана при бронировании. О постановке печати можно попросить проверяющего служащего таможни.
Какие налоги в Израиле
Налогообложение граждан Израиля и России, являющихся израильскими резидентами, осуществляется по двухуровневой системе: в стране действуют как государственные, так и муниципальные налоги. К государственным относятся все налоги на прибыль, таможенные сборы, налог на добавленную стоимость, налог с продажи земли и так далее.
К муниципальным относится “арнона”. Не каждому известно, что такое “арнона” в Израиле: это вид мунициального налога, заменяющий единый налог на недвижимость. За его счет финансируется деятельность местных органов власти.
Помимо территориальной дифференциации, израильские налоги традиционно делятся на прямые и косвенные. Прямыми считаются взимаемые с прибыли или прироста капитала, корректируемые на платежеспособность человека. Например, тот же подоходный налог в Израиле или какой-либо имущественный налог. Как правило, такие налоги обычно учитывают личностные характеристики налогоплательщика, например, семейное положение, возраст и состояние здоровья.
К косвенным обычно относят сборы, обременяющие потребление или уже понесенные расходы. Классический пример косвенного налога – НДС.
Кроме того, сборы можно дифференцировать в зависимости от плательщика: их платят как физические, так и юридические лица.
Какие налоги в Израиле
Налогообложение граждан Израиля и России, являющихся израильскими резидентами, осуществляется по двухуровневой системе: в стране действуют как государственные, так и муниципальные налоги. К государственным относятся все налоги на прибыль, таможенные сборы, налог на добавленную стоимость, налог с продажи земли и так далее.
К муниципальным относится “арнона”. Не каждому известно, что такое “арнона” в Израиле: это вид мунициального налога, заменяющий единый налог на недвижимость. За его счет финансируется деятельность местных органов власти.
Помимо территориальной дифференциации, израильские налоги традиционно делятся на прямые и косвенные. Прямыми считаются взимаемые с прибыли или прироста капитала, корректируемые на платежеспособность человека. Например, тот же подоходный налог в Израиле или какой-либо имущественный налог. Как правило, такие налоги обычно учитывают личностные характеристики налогоплательщика, например, семейное положение, возраст и состояние здоровья.
К косвенным обычно относят сборы, обременяющие потребление или уже понесенные расходы. Классический пример косвенного налога – НДС.
Кроме того, сборы можно дифференцировать в зависимости от плательщика: их платят как физические, так и юридические лица.
Порядок уплаты налогов
Большинство жителей Израиля, являющихся наемными работниками, не обязаны платить подоходный налог самостоятельно: если речь идет о зарплате, их налоговыми агентами являются работодатели или иные лица, выплачивающие им постоянный доход. Они удерживают сумму налога и ежемесячно каждое 15-е число перечисляют ее в казну.
Для лиц, работающих не по найму, подоходный налог рассчитывается исходя из годового дохода, утвержденного налоговиками по поданной декларации. Уплата налога производится только после окончания налогового периода, с учетом произведенных ежемесячных авансовых платежей.
Что касается имущественных налогов, то они погашаются владельцами недвижимости также самостоятельно в течение 60 дней с момента совершения сделки. Произвести оплату разрешается в том числе онлайн . Если впоследствии окажется, что гражданин переплатил, налоговое ведомство возвратит часть денег.
Израиль известен программами по поддержке граждан, которые могут рассчитывать на получение различных пособий и субсидий. Прежде всего, это касается недавно прибывших в страну репатриантов, которым без государственных выплат в период обустройства пришлось бы очень тяжело. Размер такой поддержки зависит от того, прибыл ли репатриант сам или привез с собой семью, есть ли маленькие дети и какой у него возраст. Выплаты производятся только в первый год пребывания иностранца в стране, в течение которого ему нужно трудоустроиться.
В Израиле получить пособие по безработице довольно просто. Для этого следует зарегистрироваться в Бюро по трудоустройству, в ведении которого находятся эти вопросы. Условие получения пособие одно: лицо, на него претендующее, должно было на предыдущем месте работы регулярно платить взносы в Службу национального страхования. Граждане страны, утратившие трудоспособность на 50% и более, в Израиле могут рассчитывать на пособие по инвалидности. По срокам выплат оно ограничений не имеет. После того как получатель достигнет пенсионного возраста, он должен обратиться в социальные органы. Там ему назначат пособие по старости для инвалида.