Как рассчитывается налог на имущество физических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как рассчитывается налог на имущество физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если говорить обобщенно, то площадь вашего дома измеряется по наружным стенам. Кадастровый инженер, приезжающий на объект, обмеряет дом снаружи методом спутниковых геодезических измерений. По сути, обмеряется весь контур здания снаружи — и все, что находится внутри него, будет облагаться налогом. Так что, к примеру, если вы запланировали построить дом с полуметровой толщиной перегородок между кухней и гостиной, приготовьтесь к тому, что площадь, замеренная кадастровым инженером, не сойдется с тем, что вы померите рулеткой внутри здания.

Себестоимость единицы недвижимости — это основная единица подсчета — налоговая база. С 2016 г. принцип определения этого значения в территориальных образованиях различается и зависит от решения местных законодателей:

1. Субъекты РФ переходят на кадастровую стоимость (КС) жилья. В 2020 г. эта оценка станет единственной возможной для расчета налога.
2. Регионы России, не перешедшие на КС, оперируют в расчетах инвентаризационной стоимостью (ИС). Поскольку это значение внесено в реестры до 1 марта 2013 г., его перемножают с коэффициентом-дефлятором для актуализации данных.

От стоимостного показателя зависит и региональная ставка налогового обложения:

Себестоимость	Процент	Когда применяется
Кадастровая	2	нежилая недвижимость (ст. 378.2 НК РФ, п. 7 и 10); дороже 3 000 000 руб.
0,5	Для объектов, к которым не применимы ставки.
0,1	дома, квартиры, комнаты; доли в доме или квартире; комплексные постройки, включающие жилую и нежилую собственность; машиноместа и гаражи, зарегистрированные в собственность; жилые постройки на дачах, не больше 50 кв.м.
Инвентаризационная	до 2	Цена 500 тыс. руб.
до 0,3	300000- 500000 руб.
до 0,1	меньше 300000 руб.

Муниципалитеты сами утверждают ставки налогового обложения. Они не могут быть больше закрепленных в законе о налогах и сборах. Конкретный процент утверждается региональным законом.

Чтобы рассчитать налог на имущество, надо применить актуальные значения, принятые муниципалитетами. Эта информация есть в открытом доступе на сайте уполномоченного органа власти.

Что делать, если не согласен с оценкой

Если собственник не согласен с оценкой и считает ее завышенной, можно заказать независимую оценку и добиваться того, чтобы кадастровую стоимость приравняли к рыночной.

«Для этого правообладатель объекта должен обратиться в специально созданную комиссию, в том числе включающую в свой состав членов государственного бюджетного учреждения, которое первоначально устанавливало ее размер», — рассказывает советник практики недвижимости и строительства Коллегии адвокатов «Регионсервис» Анна Жолобова.

В качестве подтверждающего доказательства несоразмерности прикладывается отчет независимой оценочной организации. И в случае получения отрицательного решения комиссии правообладатель вправе обратиться в суд с требованием об установлении кадастровой стоимости объекта в размере рыночной.

Льготы для физических лиц

Некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от уплаты налога на недвижимость.

«Для отдельных категорий граждан установлены федеральные льготы, полный перечень лиц закреплен в ст. 407 НК РФ, — это, к примеру, инвалиды с детства, дети-инвалиды, военнослужащие, члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), и иные лица», — отмечает юрист юридической фирмы «Арбитраж.ру» Екатерина Кузьмина.

Полный перечень льготных категорий можно посмотреть на сайте ФНС. Там же нужно искать информацию о региональных льготах — субъекты Федерации могут дополнительно расширять список льготных категорий.

Чтобы воспользоваться льготами по НИФЛ, надо отправить заявление в налоговую, приложив к нему документы о праве на льготу.

Важно: льгота будет распространяться только на один объект недвижимости в собственности. Если их несколько, то по остальным налог будет начисляться в полном размере.

Ставки налога на имущество в 2020 году

В Налоговом кодексе РФ представлены предельные значения ставок по налогу, их можно увидеть в таблице:

1.	Не более 0,1 % — от величины кадастровой стоимости объекта недвижимости площадью не более 50 кв.м.	жилые дома, квартиры, комнаты; единые недвижимые комплексы, гаражи и машино-места; хозяйственные строения или сооружения (площадью до 50 кв. м каждое)
2.	Не более 2%	для перечня объектов налогообложения, перечисленных в НК РФ, и объектов стоимостью более 300 млн. руб.
3.	Не более 0,5 %	Для остальных видов имущества

Чем больше площадь дома, тем больше налог на имущество

С 2016 года налог на имущество рассчитывается по кадастровой стоимости, которую в свою очередь устанавливает Росреестр. Кадастровая стоимость зависит от 3 факторов:

1. В каком кадастровом квартале расположен объект?

2. Что за назначение у объекта — это жилой индивидуальный дом, нежилая постройка или многоквартирный дом?

3. Какой площади объект?

Площадь дома — один из важных показателей, влияющих на его кадастровую стоимость. А вот возраст здания, этажность, материал стен никак на ней не отражаются. Получается, что количество квадратных метров, указанное в техническом плане напрямую связано с суммой налога, который вы платите за дом.

Принципы подсчета площади для кадастрового учета

Как инженеры кадастра считают площадь дома? Понять это помогут два важных пункта Приказа Минэкономразвития, который упомянут выше:

· В пункте 8 сказано, что площадь — это сумма площадей этажей жилого здания.

· В пункте 9 оговорено, что площадь этажа должна считаться в пределах наружных стен.

Ниши от 2 метров высотой, арочные проемы шире 2 метров, пол под лестницей, если высота от него до лестничных конструкций не меньше 1,6 метра — все это включается в площадь. И не только это: квадратные метры балконов, террас, веранд и лоджий, площадь лестничных ступеней и площадок тоже считаются. А к площади террас приравнивается площадь кровли, если она эксплуатируется. Понижающих коэффициентов для балконов с лоджиями и террасами не предусмотрено.

Наконец, пространство, занимаемое перегородками и внутренними стенами, тоже входит в площадь при постановке недвижимости на кадастровый учет. Не считается только та площадь, которую занимают наружные стены здания.

Все помещения, необходимые для проживания маленькой семьи вполне можно разместить в одноэтажном строении 10 на 12. Дома в один уровень имеют свои преимущества:

• небольшой вес конструкции здания, что позволяет применять недорогие фундаменты;
• отсутствие дорогостоящих межэтажных перекрытий;
• отсутствие лестницы, которая занимает пространство дома.

Существует еще одно преимущество проекта дома 10 на 12 одноэтажного типа. Если выбрать разработку коттеджа с чердаком, то потом, в случае необходимости, можно переоборудовать его под жилую мансарду, и увеличить таким образом жилое пространство.

Если нужно жилье для семьи из 4 и более человек, следует сразу рассматривать вариант двухэтажного строения, и выбирать между мансардным коттеджем и зданием с двумя полными этажами. Преимущества мансардных домов:

• экономичность возведения;
• более элегантный и привлекательный силуэт дома;
• возможность создавать оригинальные интерьеры в помещениях мансарды.

Коттеджи с двумя полными этажами тоже имеют свои плюсы. Их предпочитают в таких случаях:

• если нужно максимально увеличить площадь небольшого а плане дома;
• если хозяева предпочитают классический стиль в архитектуре;
• если дом строится в регионе с суровым климатом, где необходима дополнительная теплоизоляция стен;
• если хозяева не желают решать проблемы оформления нестандартных мансардных комнат.

Льготные категории граждан

Гражданам, относящимся к определённым социальным группам, предоставляется освобождение от уплаты налога на землю в пределах 600 кв. м. Если участок земли оказывается больше указанного предела, то налогообложению подлежит только сумма превышения.

В соответствии с пунктом 5 статьи 391 НК РФ к гражданам, имеющим право на преференции, относятся:

• Герои СССР.
• Герои РФ.
• Ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.
• Полные кавалеры ордена Славы.
• Инвалиды с детства.
• Инвалиды I и II групп.
• Лица, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, а также ставшие инвалидами вследствие этого.
• Ликвидаторы последствий ЧАЭС.
• Пенсионеры.

При этом пунктом 1 статьи 395 НК РФ предусмотрены категории плательщиков, которые полностью освобождаются от уплаты налога.

Среди граждан в данном перечне поименованы только коренные малочисленные народы Сибири, Севера и Дальнего Востока. Условием освобождения является эксплуатация участков в целях сохранения традиционного образа жизни и промыслов.

Существующий порядок обязывает владельца капитальных строений платить налог на недвижимость. За дачный дом взыскивают сбор по тарифу жилого помещения.

Пенсионеры, собственники дачного жилья получают уведомление о налоге, если они не входят в льготные категории. В некоторых областях нормы налогообложения пенсионеров вводятся органами местного самоуправления. Льготные категории формируются в зависимости от срока владения участком или постройкой. Это решающий фактор при предоставлении финансовых послаблений.

В законодательстве 2019 г произошли изменения относительно дачной амнистии. Раньше срока прекратил действие упрощенный порядок бесплатного оформления собственности, не корректное включение ее в кадастр. Установлены новые правила, теперь налог на строения на дачном участке исчисляется по обычной схеме. Изменения коснулись льготников, периода владения дачей, ставок.

Появились сообщения, что правительство согласовывает с Думой возможность возврата к первоначальному варианту, продлению амнистии до 1.03.2020 г.

При продаже дачи гражданин РФ обязан уплатить в бюджет 13% от стоимости. Срок владения жилым зданием, по истечении которого не взимается налог, составляет 5 лет. Продавец дачи в ряде случаев вправе получить вычет.

Как оспорить результаты замеров БТИ?

Если заказчик не согласен с результатами обмеров, рекомендуется следующая последовательность действий:

• Если квартира является новостройкой, принимать ее необходимо в любом случае. После подписания документов необходимо либо доплатить, если фактический метраж оказался выше, либо получить денежные средства, если площадь по результатам замеров уменьшилась.
• После получения свидетельства о собственности, необходимо с ним обратиться в БТИ и написать заявление о несогласии с результатами замеров.
• Организация, проводившая замеры, обязана выполнить их повторно. Рекомендуется присутствовать на данной процедуре, чтобы быть уверенным в корректности результатов и соблюдении всех требований методики проведения работ.

Если результаты изменились, необходимо написать заявление о внесении корректировок в техпаспорт и на основании их получить возмещение от застройщика. В случае же совпадения результатов, можно обратиться в суд и провести обмер другой организацией. Но в такой ситуации следует помнить, что в случае подтверждения результатов БТИ все расходы на проведение работ лягут на истца.

Общая площадь всех жилых и нежилых помещений многоквартирного дома

Нежилые помещения можно условно обозначить как коммерческие – различные магазины, офисы, кафе, которые расположены в доме и, естественно, являются его частью.Что такое общая площадь многоквартирного дома Чердаки и подвалы входят в состав общедомового имущества многоквартирного дома. В силу п. В1.1 Приложения В СП 54.13330.2011 «Здания жилые многоквартирные. Актуализированная редакция СНиП 31-03-2003», площадь жилого здания следует определять как сумму площадей этажей здания, измеренных в пределах внутренних поверхностей наружных стен.

В этажа включаются площади балконов, лоджий, террас и веранд, а также лестничных площадок и ступеней с учетом их площади в уровне данного этажа. Чем отличается общая площадь квартиры от жилой? Для начала попробуем сформулировать, как действующее законодательство определяет общую и жилую квартиры.

Как узнать, что входит в жилую площадь частного дома, и как ее можно посчитать

• Площадь помещений. Это расчет размеров помещения, определяемый по расстоянию между стенами без учета плинтусов. Если в частном доме установлена печь или камин, ее размеры исключаются из площади помещений во время расчетов.
• Общая площадь здания – это суммарная площадь всех жилых и нежилых помещений, в которую входят комнаты, кухня, тамбур, коридоры, прихожая и встроенные шкафы. Раньше при расчете общей площади учитывались веранды, террас и уличных площадок, балконы и лоджии, но сейчас это правило перестало действовать.
• Жилая площадь – это суммарная величина жилых комнат, в документах они учитываются как комнаты, предназначенные для постоянного проживания людей. Это кухня, гостиная, спальня, детская, рабочий кабинет, также в это понятие включаются гардеробные комнаты.
• Полезная площадь (в иностранных стандартах она обозначается как «используемая). Это суммарная площадь всех помещений, из этой величины исключается площадь лестниц и лестничных клеток, а также лифтовых шахт и пандусов.

Налог на садовый домик: изучаем новый налоговый кодекс

• Героев Советского Союза.
• Героев Российской Федерации.
• Инвалидов (детства, 1 и 2 групп инвалидности).
• Участников гражданской и Великой Отечественной войн, приравненных к ним ветеранов боевых действий.
• Ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС.
• Военнослужащих и военных пенсионеров с выслугой более 20 лет.
• Членов семей погибших военнослужащих.
• Пенсионеров, а также людей, достигших пенсионного возраста (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин).

• При расчете по кадастровой стоимости ставка налога для физических лиц не может превышать 0,3%. Стало быть, при стоимости объекта недвижимости в 2 миллиона в год придется платить 2000000 х 0,003 = 6000 рублей.
• А вот при расчете по инвентаризационной стоимости максимальная ставка может достигать 2%, что для тех же двух миллионов рублей даст уже 2000000 х 0,02 = 40000 рублей.

Как рассчитать площадь дома формула расчета

Используя уже известную формулу, мы получим показатель площади одной из стен. Таким же образом, мы вычислим площади всех наружных стен жилого дома. После этого, необходимо сложить все полученные значения и в итоге получится площадь наружных стен вашего дома.

• При проектировании будущего жилья.
• При осуществлении непосредственно строительных работ для правильного подсчёта расходного материала.
• Для проведения отделочных работ.
• При оформлении домовладения в органах Юстиции.
• Для получения технического плана БТИ.
• При ремонте внутреннего помещения.
• При оформлении купли-продажи жилья.
• При сдаче жилья в аренду.

Сразу оговоримся, что в данной статье будут разбираться площади, применимые к отдельным зданиям и жилым домам на частных земельных участках. Многоквартирники и нежилые здания и сооружения подчиняются другим стандартам и правилам.

Еще важно для себя понять — здание и помещение — это совершенно разные объекты недвижимости. Соответственно и площади у них считаются по-разному. Это звучит странно, ведь площадь — это произведение ширины на длину. Как еще по-другому можно ее посчитать? На самом деле важна не формула подсчета, а то, какие величины в нее подставлять. Как их измерить и что с чем сложить в итоге.

Вернемся к зданию. Самой важной площадью мы считаем ту, на основании которой будут потом рассчитываться налоги. Обычно она называется просто «площадь здания». Для акцента будем называть ее «кадастровой площадью здания«. Остальные площади тоже играют свою роль, но в основном на стадии строительства или подключения к коммуникациям. К ним относят площадь застройки, общая площадь дома, жилая, нежилая, полезная. Все эти площади можно назвать «вспомогательными«, так как они используются для точечных задач при строительстве и эксплуатации частного дома. Сначала кратко остановимся на них, а потом перейдем подробнее к кадастровой площади здания. Как ее считать, что учитывается, и что нет.

Как узнать, что входит в жилую площадь частного дома, и как ее можно посчитать

• Площадь помещений. Это расчет размеров помещения, определяемый по расстоянию между стенами без учета плинтусов. Если в частном доме установлена печь или камин, ее размеры исключаются из площади помещений во время расчетов.
• Общая площадь здания – это суммарная площадь всех жилых и нежилых помещений, в которую входят комнаты, кухня, тамбур, коридоры, прихожая и встроенные шкафы. Раньше при расчете общей площади учитывались веранды, террас и уличных площадок, балконы и лоджии, но сейчас это правило перестало действовать.
• Жилая площадь – это суммарная величина жилых комнат, в документах они учитываются как комнаты, предназначенные для постоянного проживания людей. Это кухня, гостиная, спальня, детская, рабочий кабинет, также в это понятие включаются гардеробные комнаты.
• Полезная площадь (в иностранных стандартах она обозначается как «используемая). Это суммарная площадь всех помещений, из этой величины исключается площадь лестниц и лестничных клеток, а также лифтовых шахт и пандусов.

Похожие записи:

• ВС решал, когда алименты можно назначить в твердой сумме
• Мировое соглашение о разделе имущества супругов
• Как взыскать задолженность по алиментам через суд?