Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Казахстанцам напомнили об уплате налогов на транспорт». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как известно, на благо своего государства платить те или иные налоги обязаны граждане любой страны. И казахстанцы не исключение. Но часто перспектива утомительного ожидания в очереди, поиск реквизитов для оплаты налогов, дефицит времени в сочетании с другими негативными факторами становятся виной тому, что с большим опозданием их оплачивают даже добропорядочные граждане. В век развитых технологий появился хороший вариант – можно оплатить налоги, госпошлины через интернет. Как на имущество, так и социальный, земельный налог, рентный и др.
Желаете оплатить налоги через интернет?
Теперь не нужно тратить время и силы, даже не приходится выходить из дома или офиса, чтобы уплатить налоги на ИП. Либо, наоборот, вдали от родных мест можно осуществлять необходимые платежи посредством глобальной сети.
А иногда – даже выгодно. Например, если воспользоваться преимуществами системы платежей Касса24.
В чем преимущества платежной системы
Во-первых, в возможности выбрать удобный способ, чтобы заплатить за налоги, – через сайт, мобильное приложение или терминал. Мы уважаем предпочтения всех клиентов, поэтому не навязываем один вариант.
Во-вторых, в простоте. Благодаря продуманному интерфейсу, не возникнет сложностей. Сначала нужно ввести ИИН, затем выбрать из списка КБК (Код бюджетной классификации), КНП (Код назначения платежа), НД (Налоговый департамент) и УГД (Управление государственных доходов) и нажать «Далее». Определиться в последовательности действий после этого также не составит труда.
- Все осуществляемые платежи являются официальными.
- Их прозрачность гарантирована отсутствием скрытых комиссий, а надежность – крупнейшим сервисом по оплате услуг в Казахстане.
- Вы можете легко убедиться в перечислении средств по назначению, при необходимости получить чек.
Для максимального удобства Касса24 позаботилась о консультационной поддержке. Если возникнут вопросы – обращайтесь в службу поддержки. Это можно сделать по телефону или в онлайн-режиме, написав консультанту.
Оценив все преимущества нашей платежной системы, не возникнет сомнений в ее удобстве, надежности, практичности. Исключительный сервис будет актуален не только в случае необходимости заплатить налоги online. Но и готов стать надежным помощником в решении других финансовых вопросов. Можно пополнять мобильный, оплачивать коммунальные услуги, интернет и т.п. Касса24 всегда рада помочь!
Пример расчёта налога за 2021 год (задачка в три действия)
Дано: вам необходимо уплатить налог на легковой автомобиль, с объёмом двигателя 2300 см³.
|
|
|
|
|
Сроки уплаты транспортного налога в 2022 году
Воспользуйтесь персональным календарем бухгалтера от программы БухСофт. Узнайте актуальные сроки сдачи отчетности, перечисления налогов и страховых взносов, а также выплат работникам. Вы можете сформировать календарь для себя. Тогда программа пришлет напоминания о важных датах на адрес вашей электронной почты. Попробуйте бесплатно:
- из мощности двигателя в лошадиных силах (исключение — транспорт с реактивным двигателем);
- валовой вместимости в регистровых тоннах (по этому показателю рассчитывают платеж по некоторым видам водных транспортных средств;
- тяга реактивного двигателя в килограммах силы (по этому критерию считают налог по самолетам);
- одна единица транспорта — по остальным транспортным средствам.
Проверка базы 1С на ошибки со скидкой 50%
Предоставим письменный отчет по ошибкам. Анализируем более 30 параметров
- Неправильное указание НДС в документах;
- Ошибки во взаиморасчетах («красные» и развернутые сальдо по документам расчетов или договоров на счетах 60, 62, 76.);
- Отсутствие счетов-фактур, проверка дублей;
- Неправильный учет ТМЦ (пересорт, неверная последовательность прихода и расхода);
- Дублирование элементов (номенклатура, валюты, контрагенты, договоры и счета и т.д.);
- Контроль заполнения реквизитов в документах (контрагенты, договоры);
- Контроль (наличие, отсутствие) движений в документах и другие;
- Проверка корректности договоров в проводках.
Сроки отчетности и уплаты транспортного налога
Налог начисляется за один календарный год — с 1 января по 31 декабря. Это и есть налоговый период.
- ИП проводят платеж до 1 апреля следующего года и не сдают отчетность. При этом:
- если транспорт нужно зарегистрировать или перерегистрировать, то налог надо уплатить до этих действий;
- если транспорт до покупки не состоял на учете в Казахстане, то налог начисляется за период с 1 числа месяца, в котором приобретен автомобиль, по 31 декабря того же года.
Последствия неуплаты налогов
Даже когда калькулятор транспортного налога показывает слишком большую сумму, не платить её себе дороже. Если в оговоренные сроки не внести сумму, практически сразу же начнется начисление пени. Но и это не все – активируется принудительное взыскание. Оно происходит поэтапно:
- Придет требование – оплатите налог до определенной даты.
- Проигнорированное требование приведет к судебному разбирательству. Заседания не будет.
- Полученный судебный приказ является основанием для списания средств со счета за транспортный налог. Это и будет проделано. Банк без разбирательств рассматриваемое требование исполнит.
- Дело передается приставам, если списать долг со счета не получилось. Тогда ответчик не сможет выехать в другую страну.
Срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2022 году
Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте. (Абзац 2-3 п. 3 ст. 362 НК РФ).
Уплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспортных средств — физических и юридических лиц. Просрочка уплаты налога ведет к таким последствиям как пени, штрафы, аресты имущества и пр. Чтобы всего этого избежать, автовладельцы должны знать правила и сроки уплаты транспортного налога.
Ставки налога для физических лиц
Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.
Регион / Ставка руб. за 1 л.с. 0-100 100-150 150-200 200-250 251+ Республика Адыгея 10 20 40 70 130 Алтайский край 10 20 25 60 120 Республика Алтай 10 14 20 45 120 Амурская область 15 21 30 75 150 Архангельская область 14 24 50 75 150 Астраханская область 14 27 48 71 102 Республика Башкирия 25 35 50 75 150 Белгородская область 15 25 50 75 150 Брянская область 10 18 40 75 130 Республика Бурятия 9.5 17.9 25.5 38.3 76.5 Владимирская область 20 30 40 75 150 Волгоградская область 9 20 40 75 150 Вологодская область 25 35 50 75 150 Воронежская область 25 35 50 75 150 Республика Дагестан 8 10 35 50 105 Еврейская АО 8 16 40 60 95 Забайкальский край 7 10 20 33 65 Ивановская область 10 20 35 60 120 Республика Ингушетия 5 7 10 30 40 Иркутская область 10.5 14.5 35 52.5 105 Республика Кабардино-Балкария 7 15 35 65 130 Калининградская область 2.5 15 35 66 147 Республика Калмыкия 11 22 47 75 150 Калужская область 10 25 50 75 150 Камчатский край 9 24 40 68 130 Республика Карачаево-Черкесия 7 14 25 35 95 Республика Карелия 6 30 50 75 150 Кемеровская область 8 14 45 68 135 Кировская область 20 30 44 60 120 Республика Коми 15 20 50 75 150 Костромская область 14 26.8 38 60 120 Краснодарский край 12 25 50 75 150 Красноярский край 5 14.5 29 51 102 Республика Крым 5 7 15 20 50 Курганская область 10 27 50 75 150 Курская область 15 22 40 70 150 Ленинградская область 18 35 50 75 150 Липецкая область 15 28 50 75 150 Магаданская область 6 8 12 18 36 Республика Марий Эл 25 35 50 90 Город Москва 12 35 50 75 150 Республика Мордовия 17.3 25.9 37.9 75 150 Московская область 10 34 49 75 150 Мурманская область 10 15 25 40 80 Ненецкий АО 25 50 Нижегородская область 22.5 31.5 45 75 150 Новосибирская область 6 10 30 60 150 Омская область 7 15 30 45 90 Оренбургская область 15 50 75 150 Орловская область 15 35 50 75 150 Пензенская область 15 / 21 30 45 75 150 Пермский край 25 30 50 58 Приморский край 18 26 43 75 150 Псковская область 13 / 15 25 50 75 150 Ростовская область 12 15 45 75 150 Рязанская область 10 20 45 75 150 Самарская область 16 20 45 75 150 Санкт-Петербург, город 24 35 50 75 150 Саратовская область 14 30 50 75 150 Сахалинская область 10 21 35 75 150 Свердловская область 2.5 9.4 32.7 49.6 99.2 Республика Северная Осетия 7 15 20 45 90 Город Севастополь 5 7 25 75 100 Смоленская область 10 20 40 60 100 Ставропольский край 7 15 36 75 120 Тамбовская область 20 30 50 75 150 Республика Татарстан 25 35 50 75 150 Тверская область 10 21 30 45 90 Томская область 5 8 20 30 75 Тульская область 10 25.4 50 75 150 Республика Тыва 7 11 20 30 70 Тюменская область 10 30 34 40 66 Республика Удмуртия 8 20 50 75 100 Ульяновская область 12 30 45 65 115 Хабаровский край 12 16 30 60 150 Ханты-Мансийский АО 5 7 40 60 120 Республика Хакасия 6 15 25 40 75 Челябинская область 7.7 20 50 75 150 Республика Чечня 7 11 24 48 91 Республика Чувашия 13 23 50 75 150 Чукотский АО 5 7 10 15 30 Республика Якутия 8 13 17 30 60 Ямало-Ненецкий АО 15 24.5 25 37.5 75 Ярославская область 15.8 28.1 45 68 145 Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.
Налоговые ставки для иных транспортных средств
Транспортное средство
Ставка в месячных расчетных показателях
Грузовое авто с грузоподъемностью до 1 тонны
3
Грузовое авто с грузоподъемностью 1-1,5 тонны
5
Грузовое авто с грузоподъемностью 1,5-5 тонн
7
Грузовое авто с грузоподъемностью более 5 тонн
9
Тракторы, дорожно-строительные машины
3
Автобусы – не более 12 посадочных мест
9
Автобусы – от 12 до 25 посадочных мест
14
Автобусы – более 25 посадочных мест
20
Мотоциклы, мотороллеры до 55 кВт (75 л.с.)
1
Мотоциклы, мотороллеры свыше 55 кВТ (75 л.с.)
10
Что делать, если ошиблись в реквизитах?
Самая грубая ошибка в платежке — неверно указанный банк получателя. В таких случаях деньги не поступают в российский бюджет. Придется платить еще раз. Обязанность по уплате налога, разумеется, будет считаться невыполненной, а на недоимку начисляться пени, может быть наложен и штраф.
Так, если организация не заплатит годовой налог до 1 марта следующего года или перечислит его не в полном объеме, то получит штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы налога. При этом для тех, кто умышленно не платит или занижает налоговую базу, штраф будет удвоен — 40 % (ст. 122 НК).
Если в платежном поручении по транспортному налогу в 2023 году будет неверно указан счет Федерального казначейства, то согласно пп. 4 п. 4 ст. 45 НК обязанность по уплате налога тоже считается невыполненной. Однако надежда отстоять свою правоту и не уплачивать штраф еще есть, т. к. деньги в бюджет все же поступили. Некоторые суды признают налог уплаченным даже при неправильном указании счета УФК. Например, так посчитал Федеральный арбитражный суд Московского округа при рассмотрении аналогичного дела (постановление от 03.04.2012 № А40-42830/11-99-191).
Остальные ошибки, такие как неверно указанные КБК, название ИФНС, коды ИНН, КПП, ОКТМО, не являются существенными. Их легко исправить.
Например, бухгалтер ошибся в КБК. Деньги в бюджет поступили, а значит, их можно там найти. Налог мог попасть на другой КБК или в разряд невыясненных платежей. Оба варианта событий поправимы — нужно обратиться в ИФНС с заявлением об уточнении платежа. Налоговики найдут деньги и зачислят их на верные реквизиты. Инспекторы могут даже быстрее вас обнаружить ошибку, тогда попросят уточнить платеж или сделают это сами, без вашего участия.
Несмотря на простоту исправления таких ошибок, старайтесь не допускать их в 2023 году. Потому как придется платить пени по транспортному налогу, а точнее, по недоимке, образовавшейся из-за просрочки платежа (ст. 75 НК). Если вам удалось обнаружить свою ошибку, незамедлительно подайте заявление об уточнении платежа.
Кто должен платить транспортный налог
Когда обсуждались различные варианты оплаты за дороги, чиновниками различного уровня много говорилось о справедливости размера дорожного сбора и взимании платы пропорционально времени пользования дорогами, с возможностью помесячной оплаты. По факту получилось, что новый транспортный налог с 2021 года в Беларуси будут платить все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД РБ. Так как в проекте закона «Об изменении Налогового кодекса», указано, что плательщиками транспортного налога признаются организации и физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. Объектом налогообложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами или организациями в Госавтоинспекции. Рассчитывать налог будут местные налоговые инспекции по месту регистрации собственника транспорта.
Чтобы было понятно расшифруем, что написано «сухим» канцелярским языком: платеж придется вносить физлицам и организациям, причем независимо от того, участвует авто в дорожном движении или нет. Получается если у вас есть автомобиль придется платить. Есть две машины — платишь за две. Владеете автопарком — будете платить налог за каждое транспортное средство, даже если ездите только на одном.
Наряду с этим, как рассказал первый заместитель министра финансов Дмитрий Кийко на расширенном заседании Палаты представителей по бюджету и финансам, для более справедливого взимания транспортного налога предлагается ряд новшеств. Ставка налога на транспорт в сравнении с действовавшим размером госпошлины снизиться в среднем на 25% для физических лиц и на 15% для организаций. Предусмотрена более глубокая градация ставок для физических лиц в отношении легковых автомобилей, имеющих разрешенную максимальную массу от 1,5 до 2,5 т, путем применения шага 250 кг вместо 500 кг. Это более равномерно увеличивает ставки налога с ростом массы автомобиля, то есть для отдельных категорий произойдет дополнительное снижение платежа.
При передаче транспортного средства в финансовую аренду с правом выкупа (лизинг) плательщиком налога признается лизингополучатель. То есть физическое лицо или организация, купившие машину в лизинг.
Кто освобожден от уплаты транспортного налога
Местные Советы депутатов или по их поручению исполнительные и распорядительные органы имеют право полностью или частично освобождать от уплаты транспортного налога физических лиц, находящихся в трудной жизненной ситуации, по транспортным средствам, не используемым при осуществлении предпринимательской деятельности.
Освобождаются от транспортного налога транспортные средства:
- выбывшие из обладания его собственника (владельца) в результате противоправных действий других лиц — угона (кражи);
- в отношении которых не истек срок действия разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого была уплачена государственная пошлина;
- снятые с учета до 1 июля 2021 года;
- используемые для оказания медицинской помощи, в том числе скорой медицинской помощи;
- выпущенные не позднее 1991 года или сведения о годе выпуска которых отсутствуют;
- категории M1 или M1G*(электромобили), приводимые в движение исключительно электрическим двигателем, — по 31 декабря 2025 года;
- у плательщиков-организаций — предназначенные для обеспечения социального обслуживания и предоставления социальных услуг нетрудоспособным и другим категориям граждан, находящимся в трудной жизненной ситуации и на которые в соответствии с законодательством нанесена надпись: «Социальная служба»;
- обращенные в доход государства по решению компетентного органа;
- специально оборудованные для использования инвалидами и имеющие соответствующую запись в свидетельстве о регистрации транспортного средства.
Объект налогообложения
Объектом налогообложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами или организациями в ГАИ МВД (п. 1 ст. 307-2 НК).
Не признаются объектом налогообложения транспортным налогом транспортные средства:
1) используемые для оказания медицинской помощи, в т.ч. скорой медицинской помощи;
2) выпущенные не позднее 1991 г. или сведения о годе выпуска которых отсутствуют;
3) категории M1 или M1G (код 8703 80 000 2 ТН ВЭД), приводимые в движение исключительно электрическим двигателем, – по 31 декабря 2025 г.;
4) у плательщиков-организаций: предназначенные для обеспечения социального обслуживания и предоставления социальных услуг нетрудоспособным и другим категориям граждан, находящимся в трудной жизненной ситуации и на которые в соответствии с законодательством нанесена надпись «Социальная служба», а также специально оборудованные для использования инвалидами;
5) у плательщиков – физических лиц: специально оборудованные для использования инвалидами.
Пониженные ставки транспортного налога
1. В размере 50% от установленной ставки: в отношении транспортного средства, зарегистрированного за ветераном Великой Отечественной войны, ветераном боевых действий на территории других государств, инвалидом I или II группы, лицом, достигшим общеустановленного пенсионного возраста, или лицом, имеющим право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста, родителем (усыновителем, удочерителем) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории.
2. В размере 75% от установленной ставки в отношении транспортного средства, зарегистрированного за инвалидом III группы, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории (за исключением случаев, при которых предусмотрено их полное освобождение от уплаты транспортного налога либо ставка транспортного налога применяется в размере 50% от установленной ставки).
Льгота по транспортному налогу предоставляется налоговым органом на основании представленных плательщиком документов, подтверждающих право на такую льготу, а также на основании имеющихся в налоговом органе сведений, представленных государственными органами и иными организациями в порядке, установленном законодательством.
Тарифы транспортного налога в Беларуси для физических лиц
Для многих граждан Беларуси транспортный налог на автомобиль вошел в число самых крупных и неприятных обязательных расходов. В настоящее время они таковы:
Вид транспорта Размер пошлины (BYN) автомобиль весом не более 1,5 т. 61 автомобиль весом от 1,5 т. до 1,75 т. 81 автомобиль весом от 1,75 т. до 2 т. 102 автомобиль весом от 2 т. до 2,25 т. 122 автомобиль весом от 2,25 т. до 2,5 т. 142 автомобиль весом от 2,5 т. до 3 т. 162 автомобиль весом более 3 т. 223 мотоцикл 41 Похожие записи: