Отмена транспортного налога в России 2023: правда или вымысел

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отмена транспортного налога в России 2023: правда или вымысел». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Как в 2023 году считают транспортный налог

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля:

3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;

3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);

2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;

3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.

Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.

Кому не нужно платить транспортный налог?

Некоторые виды авто, а также категории налогоплательщиков освобождаются от уплаты сбора. Причем такое послабление отнюдь не было введено недавно, в 2019 или 2020 годах. Льготами пользовались и значительно раньше, так что новостью их сложно назвать. Итак, кому не нужно платить?

• Легковой автомобиль, чья мощность не превышает 100 лошадиных сил, оборудованный и предназначенный специально для перевозки инвалидов;
• Весельные суда и моторные лодки, чья мощность не превышает 5 лошадиных сил;
• Техника, используемая в сельскохозяйственных целях (тракторы, комбайны и т.д.);
• Авто, которые были объявлены в розыск или которым дали статус угнанных;
• От уплаты налога также освобождаются пенсионеры, многодетные семьи, инвалиды и участники событий ЧАЭС.

Налоговые ставки на ТС в настоящее время

Как правило, каждый автолюбитель знает параметры своего автомобиля, поэтому узнать размер выплаты не составляет для него труда. Обязательный взнос за машину имеет фиксированную ставку, которая рассчитывается по трем основным критериям:

• Количество лошадиных сил в моторе;
• Год выпуска ТС и его тип;
• Социальный статус владельца автомобиля (некоторые физические лица освобождаются от выплаты транспортного сбора).

В зависимости от перечисленных значений, точную сумму налога на авто в 2019 году можно рассчитать по следующей таблице:

Тип транспорта	Мощность двигателя (в л. с.)	Размер пошлины в руб. (за каждую лошадиную силу)
Легковой автомобиль	До 100	12
От 100 до 125	25
От 125 до 150	35
От 150 до 175	45
От 175 до 200	50
От 200 до 225	65
От 225 до 250	75
Более 250	150
Мотоциклы и скутера	До 20	7
От 20 до 35	15
Более 35	50
Пассажирский транспорт (автобусы и маршрутное такси)	До 110	15
От 110 до 200	26
Более 200	55
Грузовики	До 100	15
От 100 до 150	26
От 150 до 200	38
От 200 до 250	55
Более 250	70

Каков общий масштаб текущей налоговой амнистии и какие слои населения он затронет?

Если говорить о налоговой амнистии именно в ключе автомобильного налога, то он затронет достаточно высокий процент российских автомобилистов, поскольку на текущее время довольно многие из них имеют те или иные задолженности по этому налогу. В общем же, эта процедура затронет практически все население — как предполагается, общая сумма налогов, сборов, штрафов и пени, которые будут списаны в ходе проведения этой амнистии, сможет превысить 100 миллиардов рублей (а по некоторым предварительным подсчетам — даже более 150 миллиардов). Из этой суммы более 40 миллиардов — это так называемые «безнадежные долги», взыскать которые с должников у государства нет практически никакой возможности. Что же касается охвата этой кампании, то всего под амнистию попадут более 42.000.000 человек, а также около 1.500.000 индивидуальных предпринимателей. Таким образом, подобная налоговая амнистия будет, пожалуй, крупнейшей за всю история современной России.

Ставки налога для физических лиц

Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.

Регион / Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Республика Адыгея	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Республика Алтай	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Республика Башкирия	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Республика Бурятия	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Республика Дагестан	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Республика Кабардино-Балкария	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Республика Карачаево-Черкесия	7	14	25	35	95
Республика Карелия	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Республика Коми	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Республика Крым	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Республика Марий Эл	25	35	50		90
Город Москва	12	35	50	75	150
Республика Мордовия	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО			25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область		15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Республика Северная Осетия	7	15	20	45	90
Город Севастополь	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Республика Татарстан	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Республика Тыва	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Республика Удмуртия	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Республика Хакасия	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Республика Чечня	7	11	24	48	91
Республика Чувашия	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Республика Якутия	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.

Ставки транспортного налога по регионам в 2022 году

Регион / Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Адыгея, республика	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Алтай, республика	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Башкирия, республика	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Бурятия, республика	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Дагестан, республика	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Ингушетия, республика	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Кабардино-Балкария, республика	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Калмыкия, республика	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Карачаево-Черкесия, республика	7	14	25	35	95
Карелия, республика	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Коми, республика	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Крым, республика	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Марий Эл, республика	25	35	50		90
Москва, город	12	35	50	75	150
Мордовия, республика	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО			25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область		15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Северная Осетия, республика	7	15	20	45	90
Севастополь, город	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Татарстан, республика	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Тыва, республика	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Удмуртия, республика	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Хакасия, республика	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Чечня, республика	7	11	24	48	91
Чувашия, республика	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Якутия, республика	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Налоговые ставки на ТС в настоящее время

Как правило, каждый автолюбитель знает параметры своего автомобиля, поэтому узнать размер выплаты не составляет для него труда. Обязательный взнос за машину имеет фиксированную ставку, которая рассчитывается по трем основным критериям:

• Количество лошадиных сил в моторе;
• Год выпуска ТС и его тип;
• Социальный статус владельца автомобиля (некоторые физические лица освобождаются от выплаты транспортного сбора).

В зависимости от перечисленных значений, точную сумму налога на авто в 2019 году можно рассчитать по следующей таблице:

Тип транспорта	Мощность двигателя (в л. с.)	Размер пошлины в руб. (за каждую лошадиную силу)
Легковой автомобиль	До 100	12
От 100 до 125	25
От 125 до 150	35
От 150 до 175	45
От 175 до 200	50
От 200 до 225	65
От 225 до 250	75
Более 250	150
Мотоциклы и скутера	До 20	7
От 20 до 35	15
Более 35	50
Пассажирский транспорт (автобусы и маршрутное такси)	До 110	15
От 110 до 200	26
Более 200	55
Грузовики	До 100	15
От 100 до 150	26
От 150 до 200	38
От 200 до 250	55
Более 250	70

Если автомобиль продан, а на него продолжают начислять транспортный налог, что делать?

Транспортный налог начисляется человеку, на имя которого зарегистрирован автомобиль. должен тот человек, на чье имя автомобиль зарегистрирован. Согласно Налоговому кодексу, пошлина привязана именно к факту регистрации автомобиля. Поэтому при продаже автомобиля убедитесь, что новый собственник составил заявление в ГИБДД на изменение регистрационных данных. По закону покупатель должен обратиться в Госавтоинспекцию в течение 10 дней после приобретения авто. В течение последующих 10 дней ГИБДД направляет данные в налоговый орган, который перестает начислять налог бывшему владельцу.

Поэтому бывшему владельцу автомобиля в течение 14-20 дней после продажи нужно проверить сведения о регистрации автомобиля. Если данные не поменялись, необходимо самостоятельно написать заявление в ГИБДД о прекращении учета автомобиля, приложив договор купли-продажи. Об ошибках и ложных начислениях после контакта с ГИБДД стоит сообщить в налоговый орган. В течение 10 рабочих дней там произведут перерасчет.

Что такое транспортный налог

Транспортный налог – это ежегодный прямой сбор с населения в пользу бюджета РФ, который назначается каждому владельцу автотранспортного средства, обладающего мощностью силового агрегата более чем 70 л. с.
Налоговая ставка на автомобили сильно меняется в геометрической прогрессии с ростом количества лошадей в моторном отсеке, и на примере Москвы (а в каждом регионе ставка назначается разная, в зависимости от экономических показателей внутри субъекта федерации) данные цифры составляют (по состоянию на июль 2018 года):

• От 71 до 100 л. с. – 12 руб*. с каждой л. с.;
• От 101 до 125 л. с. – 25 руб. с каждой л. с.;
• От 126 до 150 л. с. – 35 руб. с каждой л. с.;
• От 151 до 175 л. с. – 45 руб. с каждой л. с.;
• От 176 до 200 л. с. – 50 руб. с каждой л. с.;
• От 201 до 225 л. с. – 65 руб. с каждой л. с.;
• От 225 до 250 л. с. – 75 руб. с каждой л. с.;
• От 251 л. с. – 150 руб. с каждой л. с.

Обратите внимание! Из приведённого списка наглядно можно увидеть и сделать вывод о том, что пропорциональная зависимость между мощностью силового агрегата и ставки налогообложения в рублях отсутствует, и цена возрастает приблизительно по параболической функции. Так, владелец авто с мощностью 100 л. с. заплатит в год маленький налог в 1200 руб., а если его машина обладает вдвое большей мощностью, то цена возрастёт не в 2 раза (2400 руб.), а составит уже 10000 руб., т. е. более чем в 8 раз.

Если же автолюбитель решил, что ему крайне необходим спортивный суперкар или огромный внедорожник с мощностью 400 л. с., то его карман ежегодно будет пустеть уже на 60000 руб. Но и это ещё не всё! В РФ с 2015 года был введён повышающий коэффициент для хозяев сверхдорогих авто, и сумма налога возрастает от 10% до 300%, если новенький автомобиль стоит свыше 3 млн руб.

Но далеко не каждый любитель горит желанием расставаться просто так с такими суммами каждый год.

Единый налоговый счет

С 1 января 2023 года каждому налогоплательщику (организации) будет открыт единый налоговый счет. Он предназначен:

• для поступления денежных средств, признаваемых единым налоговым платежом;

• для выполнения обязательств организации перед бюджетом.

На едином налоговом счете будет формироваться сальдо – разница между внесенным ЕНП и совокупной обязанностью налогоплательщика. Сальдо может быть:

• положительным (ЕНП больше совокупной обязанности);

• отрицательным (ЕНП меньше совокупной обязанности). Это тревожный знак, который говорит о задолженности организации перед бюджетом;

• нулевым (ЕНП равен совокупной обязанности).

Ставки транспортного налога по регионам на 2022 год

Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.

Базовые ставки транспортного налога на 2022 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.

Базовые ставки для легковых автомобилей:

Мощность легкового автомобиля	Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15

Размер (ставка) транспортного налога для физических лиц в 2022 году

Категория транспортных средств	Ставка налога, рублей
Легковой автомобиль с разрешенной максимальной массой (в тоннах):
до 1,5 т. (включительно)	61,0
от 1,5 т. до 1,75 т.	81,0
от 1,75 т. до 2,0 т.	102,0
от 2,0 т. до 2,25 т.	122,0
от 2,25 т. до 2,5 т.	142,0
от 2,25 т. до 3,0 т.	162,0
свыше 3,0 т.	223,0
Прицеп с разрешенной максимальной массой (в тоннах):
до 0,75 т.	41,0
свыше 0,75 т.	223,0
прицеп-дача (караван)	41,0
Грузовой автомобиль (автомобиль-тягач) седельный тягач, грузопассажирский автомобиль с разрешенной максимальной массой:
до 2,5 т.	162,0
от 2,5 т. до 3,5 т.	345,0
от 3,5 т. до 12 т.	447,0
более 12 т.	508,0
седельный тягач	406,0
Автобусы с числом посадочных мест:
до 20 мест (включительно)	244,0
от 21 до 40 мест (включительно)	345,0
свыше 40 мест	447,0
Мотоцикл (всех видов)	41,0

Отменят ли транспортный налог в 2021 году

В 2021 году вступают в силу изменения, существенно упрощающие жизнь организаций. Они позволят производить оплату транспортного налога без проволочек.

С 1 января 2021 года заполнять декларацию не потребуется – эти действия отменяются. То есть, уже 1 февраля 2021 года бумажной волоките придет конец. Заниматься всем будут сотрудники налоговых инспекций на основании уже имеющихся у них сведений.

Работники ФНС собственноручно составят извещения для юридических лиц с указанием наименований всех имеющихся в собственности организации ТС, налоговой ставки, срока оплаты, суммы, подлежащей сбору. Документы будут отправлены по адресатам при помощи одного из видов связи: по электронной почте, заказным письмом, в личный кабинет пользователям, зарегистрированным на сайте ФНС.

Ставки транспортного налога в 2019 году по регионам РФ.

Cубъект РФ	Для легковых автомобилей, мощность (л.с.)	Для грузовых автомобилей, мощность (л.с.)
	100-150	150-200	200-250	>250		100-150	150-200	200-250	>250
Республика Адыгея	10	20	40	70	130	15	25	40	60	80
Республика Башкортостан	25	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Республика Бурятия (возраст авто): до 5 лет: от 5 до 10: от 10 лет:	10,30; 9,20; 8,00	19-19,5; 16,9-17,6; 15,7-16	27,8; 25,2; 22,9	41,7; 37,8; 34,3	83,4; 75,5; 68,7	16,7; 15,1; 13,7	33,4; 30,2; 27,5	38,9; 35,2; 32	44,4; 40,3; 36,6	59,5-61,2; 53,2-55,4; 48,1-50,4
Республика Алтай	8; 90-100:10	14	20	45	120	15	20	25	30	40
Республика Дагестан	8	10	35	50	105	14	20	27	40	50
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40	5	8	10	13	15
Кабардино-Балкарская Республика	7; >10 лет:	15	35	65	130	7	15	20	25	35
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150	20	27	38	60	71
Карачаево-Черкесская Республика	7	14	25	50	100	10	16	20	30	50
Республика Карелия	10	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Республика Коми	10,15 или 20	30	50	75	150	20	30	50	65	85
Республика Марий Эл	25	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Республика Мордовия	17,3; >15 лет: 15	28	45	75	150	25	40	50	65	85
Республика Саха (Якутия)	8	13	17	30	60	25	40	50	65	85
Республика Северная Осетия	7	15	20	45	90	10	16	20	27	37
Республика Татарстан	ф.л.: 10; ю.л.: 25	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Республика Тыва	7	11	27	46	98	6	12	15	25	45
Удмуртская Республика	8	20	50	75	100	25	40	50	55	85
Республика Хакасия	6	15	29	50	104	15	25	33	45	85
Чеченская Республика	7	11	24	48	91	9	15	19	26	34
Чувашская Республика	16	28	50	75	150	25	40	50	65	85
Алтайский край	10	20	25	60	120	25	40	50	65	85
Краснодарский край	12	25	50	75	150	15	30	50	60	80
Красноярский край	5	14,5	29	51	102	15	26	33	58	85
Приморский край: до 3 лет: 3 — 10 лет: > 10 лет:	18; 8,4; 6	19,1; 15,6; 26	42; 28; 14	75; 45; 18	150; 112,5; 45	25; 18; 9,6	40; 32,5; 13	50; 42; 28	65; 45; 30	75; 60; 45
Ставропольский край	7	15	36	75	120	10	20	25	30	50
Хабаровский край	12	16	30	60	150	25	40	50	62	67
Амурская область	15	21	30	75	150	15	24	30	65	85
Архангельская область	14	25	50	75	150	25	40	50	65	85
Астраханская область	14	27	48	75	150	14	32	40	52	68
Белгородская область	15	25	50	75	150	25	40	50	65	85
Брянская область	7 или 10	18	40	75	130	15	20	40	50	60
Владимирская область	20	30	40	75	150	25	40	50	60	80
Волгоградская область	9	20	40	75	150	16	32	50	63	75
Вологодская область	25	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Воронежская область	20	30	50	75	150	25	40	50	65	85
Ивановская область	10	20	35	60	120	20	22	25	43	55
Иркутская область	10,5	14,5	35	52,5	105	15	25	35	50	85
Калининградская область	2,5	15	35	66	147	25	40	50	65	85
Калужская область	5; 80-100:10	20; >125: 25	45; >175:50	75	150	11	18	24	34	50
Камчатский край	10	32	45	75	150	23	40	50	65	85
Кемеровская область	5,5 или 8	14	45	68	135	25	40	50	65	85
Кировская область	от 15 до 20	20 или 30	44	60	120	25	40	50	65	85
Костромская область	13 или 15	30	42	66	132	25	40	50	65	81
Курганская область	10	27	50	75	150	25	40	50	65	85
Курская область	25	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Ленинградская область	18	35	50	75	150	25	40	50	65	85; 3-5 лет:65; >5 лет:45
Липецкая область	15	28	50	75	150	25	40	50	65	85
Магаданская область	7	10	15	23	45	25	40	50	65	68
Москов��кая область	10	34	49	75	150	20	25	33	45	58
Мурманская область	10	15	25	40	80	12	19	24	24	24
Нижегородская область	13,5 или 22,5	31,5	45	75	150	22,5	36	45	58,5	76,5
Новгородская область	18	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Новосибирская область: до 5 лет: от 5 до 10 лет: свыше 10 лет:	6	10	30; 22,5; 15	60; 45; 30	150; 112,5; 75	25	40	50	65	85
Омская область	7	15	30	45	90	20	30	40	50	60
Оренбургская область		15	50	75	150	25	40	50	65	85
Орловская область	15	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Пензенская область	21; >15лет:15	30	45	75	150	25	40	50	65	85
Пермский край	25	30	50	58	58	25	40	48	58	58
Псковская область	13; >75: 15	27	50	75	150	25	40	50	65	85
Ростовская область	12 >10лет: 8	15	45	75	150	15	25	30	35	55
Рязанская область	10	20	45	75	150	23	32	40	60	85
Самарская область	16	24; >120: 33	43	75	150	24	40	50	65	85
Саратовская область	16; >3 лет:14	32; >3 лет:30	50	75	150	22	37	50	65	85
Сахалинская область	10	21	35	75	150	25	40	50	65	85
Свердловская область		9,4	32,7	49,6	99,2	7,3	11,7	14,7	19,1	56,2
Смоленская область	10	20	40	70	150	20	31	39	47	52
Тамбовская область	20	30	50	75	150	25	40	50	65	85
Тверская область	10	21	30	45	90	25	40	50	65	85
Томская область	8	14	28	47	110	20	30	40	55	70
Тульская область	10	25,4	50	75	150	25	40	50	65	85
Тюменская область	10	30	38	55	100	25	40	50	65	85
Ульяновская область	12	30	45	70	130	25	40	45	65	85
Челябинская область	7,7	20	50	75	150	25	40	50	65	85
Забайкальский край	7	10	20	33	65	13	19	26	32	52
Ярославская область	13,1; >81: 15,8	28,1	45	68	145	25	38	46	60	73
Москва	12	25; >125: 35	45 >175: 50	65 >225:75	150	15	26	38	55	70
Санкт-Петербург	24	35	50	75	150	25	40	50	55	45 3-5 лет:65 >5 лет:85
Еврейская автономная область	6,6; >80: 8,8	14; >130: 16	32,4; >180: 44	52 >230: 64,8	109,2	>0,5 т: 13; 0,5-1,5 т: 17,4; >1,5 т: 18	>130: 20; 130-150: 40	50	65	85
Ненецкий автономный округ	10	15	25	30	50	15	24	30	45	60
Ханты-Мансийский автономный округ (Югра)	5	7	40	60	120	20	40	50	65	85
Чукотский автономный округ	10	14	20	30	60	5	8	10	13	17
Ямало-Ненецкий автономный округ	15	24,5	25	37,5	75	25	40	50	65	85
Республика Крым	5	7	15	20	50	12	20	25	30	40
Севастополь	5	7	25	75	100	5	8	10	13	17

Налоговые льготы и вычеты

Налоговые льготы — это преимущества в области налогообложения, предоставленные отдельным категориям граждан, например, инвалидам I и II группы, пенсионерам, ветеранам боевых действий, Героям Советского Союза, Героям РФ и другим. Они заключаются в освобождении отдельных доходов от налогообложения, налоговых вычетах и предоставляются по НДФЛ, земельному и транспортному налогам, налогу на имущество физлиц.

Точный перечень льготных категорий граждан зависит от вида налога, а также особенностей налогообложения на региональном уровне. Для получения льготы по имущественным налогам нужно подать соответствующее заявление в налоговый орган. При наличии всех необходимых сведений в инспекции, льгота может быть предоставлена и без подачи заявления. Для получения стандартных налоговых вычетов у работодателя необходимо представить письменное заявление и документы, подтверждающие право на них. При оформлении вычетов через инспекцию, подается декларация по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы», — говорит Сергей Гебель.

По словам Оксаны Васильевой, например, по НДФЛ предусмотрены следующие налоговые вычеты:

• стандартный — для льготных категорий граждан;

• социальный — на лечение, обучение, занятие спортом и т. д.;

• инвестиционный;

• имущественный — при приобретении жилья.

Похожие записи:

• Оформление и продление инвалидности с 1 января 2023 года
• Как правильно рассчитывается налог на недвижимость
• Как потребителю вернуть деньги за некачественные услуги или работы?