Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Купля-продажа недвижимости: что придется заплатить в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоги на недвижимость рассчитываются по ставке, которую устанавливают местные органы власти. Для жилой недвижимости и недвижимости нежилого и хозяйственного назначения эти величины могут быть разными, но не выше определенного максимального лимита.
Налог при продаже недвижимости в Украине в 2023 году
При совершении сделки купли-продажи сума налога зависит от нескольких факторов, в частности от:
- даты приобретения;
- даты вступления в права собственности;
- типа отчуждаемого объекта недвижимости;
- количества совершенных операций с недвижимостью за отчетный год.
Разъяснения относительно нулевой налоговой ставки. Она применяется при продаже:
- жилого или садового дома, комнаты (включая участок, на котором размещен отчуждаемый объект и находящиеся на нем хозпостройки);
- квартиры или ее части;
- земельного участка площадью, не превышающей норму, предусмотренную для бесплатной приватизации при условии владения соответствующей недвижимостью дольше трех лет и при отсутствии иных сделок, связанных с продажей недвижимости в течение отчетного периода.
Налог в размере 5% в Украине начисляется:
- при продаже недвижимости, находящейся в собственности у продавца менее трех лет;
- при продаже налогоплательщиком в течение отчетного периода не одного, а нескольких объектов недвижимости;
- при продаже объекта недвижимости, не упомянутого в п.1 ст.172 НКУ;
- при продаже либо обмене объекта незавершенного строительства;
- продаже участка, находящегося в собственности у налогоплательщика на основании государственного акта, выданного в подтверждение факта купли-продажи, наследования, дарения и т.д.;
- при обмене одного объекта на другой (другие), если налогоплательщик получил доход (денежную компенсацию) от отчуждения объекта недвижимости, не упомянутого в п.172.1 ст. 172 НКУ.
Налог на продажу в размере 15% взимается, если:
- в течение отчетного периода налогоплательщик продал или обменял больше, чем один объект недвижимости;
- совершена сделка купли-продажи недвижимости, не упомянутой в п.172.1 ст.1 172 НКУ;
- сделку совершает физическое лицо-нерезидент.
Налоги при покупке недвижимости в Украине
Первый налог, с которым сталкивается налогоплательщик при покупке недвижимости, — госпошлина, которая взимается при нотариальном оформлении сделки купли-продажи. Размер платежа составляет одну сотую часть стоимости сделки (1%).
Уйти от расходов на нотариальное оформление сделки при покупке не удастся, ибо в противном случае договор будет считаться недействительным. Соответствующие разъяснения содержат пункт о том, что нотариус не имеет права удостоверить соответствующий договор, пока покупатель не принесет платежку из банка, подтверждающую перечисление денег продавцу.
Если покупатель не является резидентом Украины, при покупке недвижимости он должен будет уплатить налоги в суме:
- 15% от доходов, получаемых на территории Украины;
- 20% НДС, если покупатель является юридическим лицом, имеющим представительство в Украине;
- 23% налога на прибыль (для представительства нерезидента).
Согласно действующему украинскому законодательству от налогов при покупке освобождаются:
- инвалиды войны и семьи погибших, пропавших без вести и приравненных к ним воинов;
- инвалиды I или II группы;
- потерпевшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС.
Были ли какие-то изменения в налогообложении?
Да, были внесены некоторые изменения. Сегодня налогоплательщику за третью и последующие сделки необходимо будет оплатить государственный налог, который составляет 18%, а также военный сбор — 1,5%.
Важно! Вышеупомянутый НДФЛ от продажи недвижимости может не выплачиваться в некоторых ситуациях, а именно:
- сделка в текущем отчетном периоде была единственной;
- срок владения имуществом теперь не имеет значения.
Таким образом, если продавец недвижимости более трех лет владел объектом, а сделка по продаже недвижимости была первой за текущий год, тогда НДФЛ не устанавливается.
Однако в случае, когда одна из сторон является юридическим лицом, тогда на нее возлагается обязанность уплатить подоходный налог.
Налог на недвижимость: кто должен платить за квартиру
Налог оплачивают физические лица или компании, которые владеют жилыми или нежилыми помещениями. Главный фактор, который учитывают при расчете размера налога – площадь в м.кв. на 1 человека.
Уже более 10 лет актуально условие о том, что налог на недвижимость отдает человек, который владеет частным домом площадью более 120 м.кв. или квартирой от 60 м.кв. Если есть надобность уплатить налог на недвижимость, обратить внимание на несколько правил.
- Сумму насчитывают тому, кто владеет лицевым счетом – персональный номер собственника, через который проводится оплата счетов (в том числе и коммунальных).
- На показатель влияет исключительно площадь территории – ни количество детей, ни количество прописанных людей для таких показателей не являются влиятельными факторами.
- Владелец квартиры не будет платить этот налог только в случае, если он несовершеннолетний (в этом случае такая обязанность перекладывается на его родителей). Во всех остальных ситуациях оплату проводит исключительно владелец, независимо от возраста.
Нюансы налогообложений квартир, которые продают в 2023 году
Рассматривая вопрос продажи недвижимости в Украине 2023, учесть, что размер налога зависит от типа помещения (жилой или коммерческий вариант) и того, какая по счету продажа объекта на протяжении указанного периода.
- Если речь идет о жилом имуществе, которой продавец владел менее 3 лет, при первой продаже в течение года размер налога ПДФО составит 5% и 1,5% обязательный военный сбор. Если оно было в собственности более 3 лет и это первая его продажа за год – налог ПДФО можно не отдавать. 5% и 18% будет взыматься соответственно, если это вторая или третья продажа за определенный отчетный период.
- Размер суммы сбора за продажу объекта коммерческого типа будет разным (5% или 18%) в зависимости от того, более 3 лет или до 3 лет она была у собственности продавца.
- Налог при продаже квартиры, полученной по наследству в Украине, не предусмотрен, при условии, что это первая продажа в 2023 году или за другой отчетный период. В случае второй и третьей продажи размер ПДФО будет одинаковым – 5% (независимо от того, какой период она была в собственности продавца).
Существует ряд других особенностей продажи квартиры. Каждый отдельный случай требует подробного изучения. Чтобы не тратить свое время и не рисковать своими финансовыми средствами, лучше обратиться изначально за помощью к профессионалам.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Оплата услуг нотариуса
Затраты на услуги нотариуса при покупке квартиры — тема, с которой сталкивается каждый, кто решает купить квартиру на первичном рынке. Покупая квартиру на первичном рынке, зачастую не обойтись без предварительного договора. Здесь следует уточнить, что договор девелопера, заключенный в форме нотариального акта, — это не то же самое, что и предварительный договор. Предварительный договор подписывается как форма обеспечения интересов покупателя и продавца. В нем указывается дата подписания окончательного договора купли-продажи. Предварительный договор может быть подписан или не подписан в форме нотариального акта.
Кто оплачивает предварительный договор у нотариуса, если стороны хотят подписать документ в виде нотариального акта? В правилах не указано, кто несет расходы в таком случае. Чаще всего нотариальные расходы при покупке квартиры у застройщика делятся между покупателем и продавцом. Они включают расходы на подготовку нотариального акта и судебные издержки, связанные, например, с записями в земельном и ипотечном реестрах. Дополнительными расходами, помимо нотариального сбора, являются выписки из нотариального акта. В договор застройщика также должно быть включено заявление в суд о внесении записи в земельный и ипотечный реестр. Кроме того, при подписании нотариального акта взимается НДС от нотариального сбора и сбор за получение нотариального акта.
Какой налог при продаже квартиры платит продавец
Порядок налогообложения операций по продаже объектов недвижимости описан в ст. 172, а ставки налога можно посмотреть в ст. 167 НКУ.
Процент налога, который должен уплатить владелец при продаже недвижимости зависит от времени владения жильем и количества продаж в течение года. Такая зависимость в 2020 году отражается в следующих ставках:
- срок владения недвижимостью менее 3 лет — налог на доход 5% от суммы договора и военный сбор 1,5%;
- вторая и более продажа за год — налог на доход 5% от суммы договора и военный сбор 1,5%;
- первая продажа за год при условии владения более 3 лет — налог не платится (исключение — недвижимость, полученная по наследству).
Годом считается период с 1 января до 31 декабря, а не 365 дней. Это значит, что если заключить первую сделку в декабре, а вторую — через месяц в январе следующего года, то при сроке владения более 3 лет налог не платится.
Как снизить размер выплат?
Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.
📌 Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.
Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.
❗️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.
Как перевести деньги на свой счет иностранцу после продажи квартиры в Украине?
Получив сумму за продажу недвижимости в Украине, абсолютно логичным вопросом будет процедура перевода денег на свой иностранный счет. Необходимо сразу понимать, не потребует ли такая процедура лишних затрат денег и времени.
К сожалению, невозможно найти универсальный ответ, применимый для всех ситуаций продажи недвижимости в Украине.
Получив деньги за продажу своей собственности, вы имеете право далее распоряжаться деньгами по своему усмотрению, в том числе и переводить их на иностранный расчетный счет. При этом важно учесть комиссию вашего банка и внутренние законы страны проживания, и при необходимости — страны местонахождения банка, на счет которого вы планируете перевести деньги.
При этом деньги должны спокойно уйти из Украины, с чем также иногда случаются сложности.
Мы несколько раз сталкивались с ситуацией, когда иностранец при выводе средств за продажу недвижимости из Украины, получал требование от банка подтвердить происхождение денег на момент покупки квартиры. То есть нужно было предоставить документы не только о продаже квартиры, но и доказать каким образом деньги на ее приобретение в свое время заходили в Украину, и из каких источников.
Стандартно, при переводе средств со счета на счет, физическое лицо проходит базовую процедуру финмониторинга в банке. Для этого банк проводит процедуру идентификации клиента, во время которой подтверждается:
-
паспорт Клиента;
-
наличие украинского ИНН;
-
источник происхождения денег, поступивших на счет — в данном случае, договор о продаже квартиры.
Обзор рынка недвижимости
Рынок недвижимости не работает как одно целое. На самом деле он очень структурирован. Условно он делится на 3 вида: первичный, вторичный, а также рынок домов и земельных участков. Продавать могут застройщики или физические лица. Приобретать жилье можно в ипотеку. В условиях войны это наиболее выигрышный вариант, так как 70% сделок сейчас происходит именно благодаря этой опции. Но спрос существенно снижен. Сохраняется тенденция к уменьшению цены в ближайшее время.
Как рассчитать налог с продажи квартиры
Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и определяется как 13 процентов от дохода, полученного в результате операции.
Доходом является разница между суммой продажи и расходами на покупку. Если расходов на покупку не было или подтвердить их не представляется возможным, тогда можно воспользоваться налоговым вычетом.
Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:
T = (S — S) × R S – стоимость объекта недвижимости
S – налоговый вычет либо сумма расходов на покупку
R – налоговая ставка, % Гражданин Иванов купил квартиру за 4 500 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. Заплатить налог придется с разницы:
(6 000 000 — 4 500 000) × 13% = 1 500 000 × 13% = 195 000 рублей.
Необходимость платить налог исчезает, если владеть недвижимостью определенный срок (минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества). В остальных случаях нужно подавать декларацию и платить налог.
В каком размере платить налог на продажу квартиры в Украине
Если вы решили продать квартиру, дом или их часть, вам стоит заранее узнать о том, как происходит налогообложение такой сделки, в частности, какие налоги, и в каком размере лягут на плечи продавца, а главное — в каких случаях продавец от уплаты налогов освобождается.
О том, как правильно заключить договор купли-продажи квартиры в Украине 2023 г., какие нужны документы для сделки, как искать покупателей и с какими трудностями может столкнуться продавец и покупатель, мы уже говорили в отдельной статье.
- Купля-продажа недвижимости в Украине осуществляется через нотариусов, а информация о переходе права собственности вносится в Государственный реестр вещевых прав на недвижимое имущество.
Только с момента внесение такой записи нотариусом покупатель приобретает все права на квартиру, а также обязанности в отношении уплаты налога на недвижимое имущество. О том, в каком размере платится налог на недвижимость читайте в статье: «Кто платит налог на недвижимость, сколько и как».
- Сделку можно оформить у нотариуса, как частного, так и государственного, или по месту нахождения имущества или по месту прописки одной из сторон.
Как в первом, так и во втором случае нужно будет оплатить услуги нотариуса. Естественно, что услуги частного нотариуса обходятся дороже, чем государственного. Однако обращаясь к частному нотариусу, вы значительно выигрываете во времени. Стоимость услуг нотариуса оплачивается, как правило, покупателем.
Как продать квартиру на Украине гражданину России
В данной статье подробно рассказывается как продать квартиру на Украине гражданину России, и все что об этом надо знать.
Неграждане, которые приобретают жилищные комплексы на территории Украины, или по совокупности получают какое-либо наследство в виде квартиры, загородного дома или просто комнаты вправе свободно владеть ею.
В статье представлены основные моменты, знание которых поможет каждому в реализации или продажи своей собственности на территории этого государства.
Каждый нерезидент, целью которого станет продажа недвижимости на Украине, вполне может столкнуться с каждой из них. Нерезиденты — это лица без гражданства, какого-либо государства, в нашем случае Украинского.
Негражданин владеет равно такими же правами на жильё, как и гражданин Украины. Он также может совершать с ней любые действия.
https://youtu.be/9BHyl9HXoRs
К категории нерезидентов можно отнести всех людей, которые имеют постоянное место жительство за границей. По закону выше названого государства проживание по документу ПМЖ предусмотрено только на промежуток длиною в один календарный год.
Потерять статус нерезидента можно, только если, вы не имеете соответствующего документа. Однако вы покинули Украину, но ваш срок ПМЖ не истек, вы всё равно останетесь резидентом этой страны.