Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Экспортный договор с отсрочкой платежа». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Договор купли-продажи с условием отсрочки платежа может и не содержать в себе дату окончательного расчета за приобретенный товар. Какими бы причинами ни было обусловлено подобное упущение, в итоге оплата должна быть произведена в соответствии с правилами, установленными ст. 314 ГК РФ.
В чем смысл отсрочки платежа
В первую очередь, отсрочка платежа – это маркетинговый ход, играющий на потребительских инстинктах покупателей, желающих приобрести товар немедленно, даже при условии отсутствия денег на покупку.
Во вторую очередь – это распространенный вид правоотношений юридических лиц по договорам поставки, в ходе которых одно предприятие поставляет другому некое сырье, которое покупатель обязуется переработать, реализовать и оплатить продавцу поставленное сырье.
В обоих случаях отсрочка платежа может являться видом кредитных отношений, если в силу договоренностей сторон за использование товара без оплаты покупатель обязуется оплачивать определенную процентную ставку.
Начисление процентов начинается с момента передачи покупателю товара и заканчивается в момент, когда покупатель осуществляет полную оплату.
Между договорами купли-продажи на условиях отсроченного платежа, заключенными между юридическими лицами, и договорами со смешанным по статусу участников составом имеются существенные различия.
Так, условия договора между юридическими лицами, касающиеся:
- сроков,
- предмета,
- характеристик товара,
- его количества,
- сроков поставки и отгрузки
определяются рядом дополнительных соглашений, являющихся Приложениями к основному договору и считающихся неотъемлемой его частью.
Договоры с физическими лицами не нуждаются в дополнительных соглашениях, и, как правило, содержат все необходимые нотификации в самом тексте договора.
Независимо от статуса участников сделки, договор должен содержать в себе следующие условия, относимые законом к категории существенных, а именно:
- наименования (имена) участников сделки, место ее заключения и дату подписания;
- описание предмета сделки, то есть самого факта приобретения товара с условием отсроченного платежа;
- характеристики приобретаемого товара, позволяющие его идентифицировать – наименование, марку, производителя, цену и т.д.
- обязательство покупателя оплатить товар в полном объеме в обговоренный срок. Еще раз напомним, что в случае, если срок в договоре не будет обговорен, то обязанность оплатить товар возникнет у покупателя с момента первого письменного требования продавца об оплате. Срок исполнения требования составит 7 дней;
- условия залога. Сведения об установлении залоговых обременений могут содержаться или могут быть упущены. В любом случае, в силу ст. 488 ГК приобретенный товар будет считаться находящимся в залоге. Если стороны считают, что залог не является целесообразным, то текст договора в обязательном порядке должен содержать в себе указание на то, что на товар обременения не накладываются.
- способ оплаты – наличными, переводом на банковский счет, почтовым переводом и т.д.
Правила предоставления отсрочки платежа
Отсроченный платеж имеет большое значение для наращивания продаж, но означает для поставщика потенциальные риски. Они заключаются в том, что покупатель окажется неплатежеспособным и не вернет полученную ранее продукцию. Чтобы снизить вероятность наступления негативных последствий, рекомендуется соблюдать следующие правила:
- предварительная оценка платежеспособности покупателя;
- проверка контрагента, если отсроченный платеж предоставляется в В2В секторе. Она включает изучение информации о компании из ЕГРЮЛ, установление связи между ней и ее юридическим адресом, изучение отзывов о фирме в интернете и деловых кругах;
- составление договора с клиентом, в котором четко и недвусмысленно прописываются условия отсрочки и штрафные санкции за неперечисление денежных средств в срок.
Чтобы снизить свои потенциальные риски, продавец может подписать с покупателем договор залога в дополнение к основному соглашению. Можно потребовать у клиента привести поручителей или оформить полис страхования задолженности.
Стороны, оформившие договор с отложенным платежом, в дальнейшем могут изменить его условия. Например, покупатель вправе обратиться с просьбой о продлении периода отсрочки, предоставить гарантийное письмо с указанием суммы долга и обязательства погасить его своевременно. Если поставщик согласен, подписывается дополнительное соглашение к основному контракту, где указываются новые детали сотрудничества.
Период отсрочки платежа и размер скидки
Решения о периоде отсрочки платежа и размере скидки следует принимать на базе расчета экономической эффективности (рост или падение объема торговых отношений с контрагентом). В итоге сравниваются дополнительные приростные доходы и дополнительные расходы. Если ожидается приростная прибыль, то выносится решение об изменении кредитной политики.
Определение приростной прибыли
Приростная прибыль — это разность выручки, которая была получена с дополнительного объема, и затрат в виде замораживания средств в дебиторской задолженности, а также предоставления скидки на дополнительный объем.
Эффективность деятельности организации можно оценивать по такому популярному показателю, как EBITDAR (объем прибыли до вычета расходов по выплате процентов, налогов, износа и амортизации). Таким образом, рост выручки следует рассчитывать, учитывая эффективность по данному показателю: (V1 — V0) * R — положительная составляющая корректировки кредитной политики.
Затраты в виде замораживания средств — это размер предоставленной задолженности дебиторов, которая умножается на цену привлечения заемного капитала — средневзвешенной годовой ставки (в %) привлечения кредитов/займов: Kd * (ДЗ1 — ДЗ0) — отрицательная составляющая корректировки кредитной политики.
Затраты в виде предоставления скидки — это произведение размера скидки на объем продаж в ходе изменения кредитной политики: СК * V1 — отрицательная составляющая изменения кредитной политики.
В результате формула будет выглядеть следующим образом:
(V1 — V0) * R — Kd * (ДЗ1 — ДЗ0) — СК * V1 > 0.
В ходе преобразования получаем следующую формулу:
Кроме принципов классификации контрагентов в зависимости от категории качества и формулы расчета целесообразности предоставления отсрочки и/или скидки, также следует помнить о простых правилах при работе с задолженностью дебиторов. В идеале эти рекомендации следует прописать во внутренних документах организации, упоминать на корпоративном обучении и учитывать при финансовом стимулировании работников.
Учитывая данные по классификации контрагентов, расчету экономической целесообразности, а также рекомендации по работе с дебиторами, можно разработать разумную стратегию, которая при необходимости позволит учесть и моментально среагировать на условия изменяющегося положения на рынке.
Когда целесообразно заключать?
Договор купли-продажи с отсрочкой платежа обычно заключается в следующих ситуациях:
- приобретается квартира в строящемся доме с одновременным составлением ДДУ, причем отсрочка предлагается именно застройщиком, желающим привлечь к покупке как можно больше потенциальных покупателей, не обладающих пока нужной суммой средств;
- некоторые крупные компании, занимающиеся производством оборудования, предлагают отсрочку оптовым и постоянным покупателям, которые только начинают производственную деятельность;
- товар продается фирмами с отсрочкой, так как они могут получить оплату только после того, как покупатель самостоятельно продаст полученные предметы;
- если покупается недвижимость на вторичном рынке, то отсрочка предлагается обычно в ситуации, когда сделка заключается между близкими родственниками или друзьями.
На самом деле такое условие сделки считается рискованным для каждого участника. Нередко вовсе составляется договор купли-продажи авто с отсрочкой платежа, но в этом случае появляются крупные риски именно у продавца. Всегда существует вероятность, что покупатель не только откажется от выплаты средств, но и сможет за короткий период времени нарушить целостность автомобиля.
Отсрочка платежа по договору поставки по закону: образец на 2020-2021 годы
Договор-Юрист.Ру не в сети
|
число консультаций: |
| отмеченных лучшими: | 5 |
| ответов к документам: | |
| размещено документов: | 927 |
| положительных отзывов: | |
| отрицательных отзывов: |
Правоотношения, связанные с договором поставки, получили своё регулирование в §3 главы 30 ГК РФ.
Что делать, если банк отказывает в установленной законом финансовой отсрочке?
Отсрочка платежа по договору поставки по закону распространяется только на продукты питания и алкогольную продукцию. В других случаях стороны устанавливают это условие по взаимному соглашению. В настоящее время мы прилагаем усилия для поиска нового поставщика компонентов. Пока решение не найдено, мы вынуждены отложить ваш заказ на три месяца.
Возможность продления кредита еще на год предусмотрена для краткосрочных льготных кредитов, срок действия договоров которых также истекает в 2022 году. Это позволит сельскохозяйственным производителям уменьшить размер ежемесячных платежей и снизить кредитное бремя.
Предприниматели, начинающие производство импортозамещающей продукции, смогут получать земельные участки в аренду без проведения торгов.
Стороны могут договориться об отсрочке платежа в рамках договора поставки (оплата товара через определенное время после его передачи покупателю). Такое условие будет означать, что товар продан в кредит (пункт 1 статьи 488 Гражданского кодекса).
Оставить комментарий к документу
Считаете документ неправильным? Оставьте комментарий, и мы исправим недостатки. Без комментария оценка не будет учтена!
Спасибо, ваша оценка учтена. От вашей активности качество документов будет расти.
| Здесь вы можете оставить комментарий к документу «Договор поставки с условием об отсрочке платежа», а также задать вопросы
, связанные с ним. Если вы хотите оставить комментарий с оценкой , то вам необходимо оценить документ вверху страницы Ответ для |
Информация об основных моментах
Отсрочка платежа
В Гражданском Кодексе РФ есть отдельная часть, посвященная именно данному вопросу. Вопрос осуществления расчетов должен упоминаться в документах всегда. Часто случается так, что платежи производятся не в момент получения товара либо его отгрузки. Оформить такие условия можно двумя способами:
- Дополнительным приложением
- Новым соглашением, с изначальным указанием на рассрочку
В каждом конкретном случае стороны сами выбирают наиболее подходящий вариант.
Платеж отсрочивается для того, чтобы погасить задолженность перед партнерами. Перечисление денег происходит, но с более поздними сроками, чем ранее.
Договор в большинстве случаев выполняет сразу несколько важных функций:
- Установка порядка, в котором решаются любые спорные вопросы
- Обозначение прав и обязанностей для каждой из сторон
- Установление алгоритма расчета по имеющемуся товару
- Отражение всех моментов, которые имеют значение для соглашения
В госконтракт нельзя внести условие о рассрочке или отсрочке оплаты
Минфин РФ дал разъяснения (письмо от 26.10.2017 № 24-03-08/70438) о возможности введения в госконтракт, заключённый в сфере действия закона «О контрактной системе…» от 05.04.2013 № 44-ФЗ, условий о рассрочке или отсрочке платежа. Ведомство считает, что поскольку срок оплаты заказчиком поставленного товара (выполненной работы, оказанной услуги, отдельных этапов исполнения контракта) должен составлять не более 30 дней (с некоторыми исключениями) с даты подписания заказчиком документа о приёмке (ч.13.1 ст.34 закона № 44-ФЗ) внесение условия о рассрочке или отсрочке платежа в:
- документацию о закупке
- контракт
- дополнительное соглашение, регулирующее срок оплаты,
Гражданское законодательство
В соответствии со ст. 822 ГК РФ стороны могут заключить договор товарного кредита, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. При этом к такому договору применяются нормы, установленные названным Кодексом в отношении договора о кредите, если иное не предусмотрено договором товарного кредита.
Следует отметить двойственную юридическую природу договора товарного кредита. С одной стороны, это соглашение, регулирующее кредитные отношения сторон, с другой — стороны должны выполнять условия о количестве, ассортименте, комплектности, качестве, таре и упаковке предоставляемых вещей в соответствии с требованиями к договору купли-продажи товаров, предусмотренными ст. ст. 465 — 485 ГК РФ.
Предоставление коммерческого кредита регулируется ст. 823 ГК РФ. Согласно данной норме в договорах, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может быть предусмотрено предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров. При этом в отношении коммерческого кредита действуют условия, применяемые к договорам займа и кредита.
Коммерческий кредит — это не самостоятельная сделка по предоставлению (получению) заемных средств, а лишь одно из условий договора поставки, что подтверждается п. 2 ст. 823 ГК РФ, где сказано, что к коммерческому кредиту применяются правила о займе и кредите, «если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства».
Может ли заказчик предусмотреть в госконтракте рассрочку или отсрочку оплаты?
Согласно части 13.1 статьи 34 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Федеральный закон № 44-ФЗ) законодательно определено, что срок оплаты заказчиком поставленного товара, выполненной работы (ее результатов), оказанной услуги, отдельных этапов исполнения контракта должен составлять не более тридцати дней с даты подписания заказчиком документа о приемке, предусмотренного частью 7 статьи 94 Закона N 44-ФЗ, за исключением случая, указанного в части 8 статьи 30 Закона N 44-ФЗ, а также случаев, когда Правительством Российской Федерации в целях обеспечения обороноспособности и безопасности государства установлен иной срок оплаты.
При этом, исходя из положений части 8 ст.30 Федерального закона № 44-ФЗ в контракт, заключаемый с субъектом малого предпринимательства или социально ориентированной некоммерческой организацией, включается обязательное условие об оплате заказчиком поставленного товара, выполненной работы (ее результатов), оказанной услуги, отдельных этапов исполнения контракта не более чем в течение пятнадцати рабочих дней с даты подписания заказчиком документа о приемке.
Таким образом, срок оплаты контрактов должен составлять не более 30 дней по общему правилу. Исключение составляют контракты с субъектом малого предпринимательства или социально ориентированной некоммерческой организацией, срок оплаты по которым не может превышать 15 рабочих дней. Исчислять указанные сроки нужно с даты подписания заказчиком документа о приемке.
За нарушение должностным лицом заказчика срока и порядка оплаты товаров (работ, услуг) при осуществлении закупок для обеспечения государственных и муниципальных нужд, в том числе неисполнение обязанности по обеспечению авансирования, предусмотренного государственным или муниципальным контрактом, частью 1 статьи 7.32.5 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 30 до 50 тысяч рублей.
За повторное нарушение требований указанного законодательства ч.2 ст.7.32.5 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность в виде дисквалификации на срок до двух лет.
Подготовлено управлением по надзору за исполнением федерального законодательства прокуратуры области
Дебиторская задолженность: когда и как давать отсрочку по платежам
Нельзя упускать не единой детали, в том числе обратить внимание на процесс эффективной работы с дебиторской задолженностью.
Она составляет внушительную часть валюты баланса организации. Структурно размер задолженности варьируется от 20% для предприятий производственной деятельности до 90% для торговых компаний.
Соответственно, затягивание погашения задолженности может серьезно повлиять на стабильность функционирования предприятия. Корректно составленная кредитная политика даст возможность оптимизировать поток денег и оценить риск, который берет на себя предприятие, что в итоге увеличит его стоимость и благосостояние собственников. Значит, разумно создать кредитную политику, которая будет направлена на решение таких вопросов: кому выдавать товарный кредит, на какой период и на каких условиях. В рамках заключаемых с контрагентами договоров стоит определить:
Условия отсрочки платежа
Отсрочка оплаты отгруженной продукции должна предоставляться контрагентам осознанно. Это необходимо для минимизации риска непогашения долга. На этапе согласования условий сотрудничества рекомендуется:
- оценить уровень платежеспособности покупателя;
- по открытым данным проверить отсутствие судебных тяжб, ознакомиться со списком кредиторов, узнать о репутации контрагента в деловых кругах;
- просмотреть записи о компании-покупателе в ЕГРЮЛ.
Сотрудничество с последующей оплатой должно быть подкреплено письменной формой договора купли-продажи или поставки товара (здесь можно бесплатно скачать его образец). Отсрочка платежа должна быть выделена в соглашении при описании порядка осуществления поставки и расчета, способов применения мер ответственности к стороне, которая нарушила договоренности.
При фиксации в договоре предельных сроков погашения задолженности за поставленную продукцию необходимо учитывать, что по продовольственным товарам сроки оплаты жестко регламентированы на законодательном уровне. В п. 7 ст. 9 закона о госрегулировании торговли от 28.12.2009 г. № 381-ФЗ выделены три категории продуктов питания, по которым возможна отсрочка платежа (дней, предоставляемых на оплату покупателю в рамках законодательного лимита):
- товары со сроком годности до 10 дней – для этой группы продукции действует 8-дневный период оплаты (подсчет ведется в рабочих днях, точка отсчета – дата отгрузки);
- товары со сроком годности в диапазоне 10-30 суток – на оплату за них можно давать не более 25 дней (в календарном исчислении);
- товары со сроком годности дольше 30 дней, разные виды алкогольной продукции отечественного производства – срок отсрочки платежа не может превышать 40 календарных дней.
Поставщики предоставляют отсрочку платежа с условием дополнительной уплаты покупателем процентов за возможность погасить долг позже или без начисления процентов по задолженности. Эти критерии должны быть прописаны в двустороннем договоре. Если проценты не применяются, продавец признает у себя в учете выручку в общем порядке. При начислении процентов за отсрочку выручка у поставщика должна быть отражена в учете как сумма цены договора и рассчитанных процентов.
Что такое отсрочка поставки, какими нормами закона регулируется порядок предоставления отсрочки
Исходя из принципа свободы договора стороны сделки вправе согласовать любые условия, которые не противоречат требованиям закона (п. 1 ст. 421 ГК РФ). Соответственно, можно согласовать и условие о том, что при определенных условиях поставщик может отсрочить поставку товара.
Порядок отсрочки поставки в договоре поставки на законодательном уровне не урегулирован, поэтому стороны сделки вправе определить возможность такой отсрочки и ее условия самостоятельно. На практике это чаще всего применяется в случае, когда товар поставляется частями по предоплате за каждую последующую партию.
Например, по договору поставки с отсрочкой поставки товара стороны могут определить, что поставки происходят частями ежемесячно после поступления денег за очередную партию на расчетный счет поставщика. Оплата производится до определенного договором числа очередного месяца. В случае непоступления очередной оплаты применяется отсрочка поставки до момента поступления денежных средств.