Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платит ООО в 2024 году в России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.
Налоговый календарь на февраль 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 5 февраля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 января 2024 г. | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 января 2024 г. |
| 15 февраля | Страховые взносы «на травматизм» за январь 2024 г. | |
| 20 февраля | Декларация по косвенным налогам за январь 2024 г. (при импорте из государств ЕАЭС). | НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2024 г. |
| 26 февраля | 6-НДФЛ за 2023 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г. Уведомление о страховых взносах за январь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 февраля 2024 г. Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за январь 2024 г. Декларация по НДПИ за январь 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Раздел 1.3 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Декларация по акцизам за ноябрь 2023 г., январь 2024 г. |
|
| 28 февраля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за февраль 2024 г. | Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2023 г.
Страховые взносы за январь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 февраля Второй платёж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце) Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за январь 2024 г. Акциз за август, ноябрь, декабрь 2023 г., январь 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за январь 2024 г. |
Новые сроки сдачи деклараций по налогу на имущество организаций
Закон 389-ФЗ внес изменения в п. 3 ст. 386 НК РФ, которые вступят в силу с 1 января 2024 года. Так, декларацию по налогу на имущество налогоплательщик должен подать раньше — 25 февраля. Прежде был установлен крайний срок для сдачи декларации — 25 марта. Таким образом, за 2023 год нужно отчитаться по налогу на имущество до 26 февраля 2024 года включительно, так как крайний срок сдачи — 25 число выпадает на выходной день.
Такое изменение отменяет необходимость подачи уведомления об исчисленной сумме налога по итогам года, так как срок сдачи декларации теперь наступит раньше крайнего срока уплаты налога — 28 февраля 2024 года. Об этом также сообщила налоговая служба в своем письме от 31.07.2023 № БС-4-21/9762@ (п. 3.7 приложения к письму).
Новая схема рассмотрения документов по имущественным налогам
С января 2024 года начнут действовать новые рекомендации по рассмотрению ИФНС документов в части налогообложения недвижимого имущества, транспорта и земельных участков организаций.
По новым правилам, указанным в письме ФНС от 29.08.2023 № БС-4-21/11027@, все документы по имущественным налогам компания сможет подавать в любую ИФНС. К исключениям относится уведомление о порядке сдачи декларации по налогу на имущество.
Если налогоплательщик направит документ в ИФНС, которая не имеет полномочий для рассмотрения вопроса, его переадресуют в нужную налоговую инспекцию.
Для каждого из документов определены особенности их рассмотрения. Например:
- Если ИФНС рассмотрела заявление о предоставлении налоговой льготы и согласна с ним, она пересчитает налог, а компания получит соответствующее уведомление. При отрицательном решении налоговая инспекция оповестит компанию, направив сообщение.
- Когда ИФНС рассмотрит пояснение к сообщению об исчисленных налогах, компания получит уведомление с информацией о том, что обоснования приняли или отклонили.
Уменьшение вносимой суммы
Существует ряд методов, позволяющих платить налоги в меньшем размере:
- Применение льготных режимов. В любой налоговой схеме предусмотрены льготы для определенных категорий плательщиков. Например, в некоторых регионах упрощенка по доходам может быть снижена до 1-5%. К сведению — в Бурятии на деятельность образовательных организаций и компаний по производству мебели действует ставка в размере 5%. УСН прибыль минус расходы в Петербурге составляет 7%, в Крыму — 3%.
- Работа в особых зонах. Актуально, когда на определенной территории открывают научно-исследовательский институт, учебный или бизнес-центр, а также выставочную площадку. Стать участником такого проекта вправе далеко не любое предприятие. Чтобы работать в таком месте, нужно быть инновационной или IT-компанией, соответствующей установленным параметрам. Только так удастся получать льготы.
- Выгода за счет сокращения штата (отказа от найма новых сотрудников). Часть функциональных обязанностей можно передать на аутсорс и не платить страховые взносы. Хорошая идея — не нанимать уборщика, обращаясь в клининговую компанию. Экономить на юридическом и бухгалтерском содействии с помощью организаций-подрядчиков.
Налоги, уплачиваемые на любой системе
На каждой системе налогообложения существует 1, 2 или 3 необходимых для уплаты налога. Если открыть ООО — какие налоги надо платить в любом случае? Вне зависимости от выбора СНО, абсолютно все фирмы должны платить НДФЛ и взносы в фонды за своих сотрудников, транспортный, водный и земельный налог, а также налог на добычу полезных ископаемых и сбор за использование водных биоресурсов и объектов животного мира. Все фирмы, не использующие единый сельскохозяйственный налог дополнительно оплачивают торговый сбор.
Обратите особое внимание на необходимость использовать кассовый аппарат, данное правило не зависит от выбранной формы налогового системы и может быть исключено только для некоторых сфер деятельности.
Ведение налогового учета — это обязательное условие функционирования ООО, вне зависимости от того, какую систему налогообложения выбрал учредитель. Если используется упрощенка, то для этого используется КУДиР, то есть книга учета доходов и расходов. В случае, когда при этом выбран объект «Доходы», то в графы «Расход» информацию можно не вносить.
Касательно ЕСХН ситуация несколько сложнее. За основу берется налоговый учет, как и в случае применения ОСН. Если же точно определить налоговую базу невозможно, то, согласно гл. 25 Налогового Кодекса Российской Федерации, создаются регистры налогового учета по определенной компанией форме.
Взносы – косвенные налоги. Нельзя считать их прямыми, потому что они связаны с пенсиями и медицинским страхованием. В платежках о них ни слова, поэтому большинство людей не знают, сколько реально заплатит работодатель с их зарплаты.
В пенсионный фонд – 22%. Они начисляются на номинальную зп до вычета 13%. При достижении предельной величины – 10%. Из этого пенсионного фонда формируется текущий баланс ПФР.
Фактически, за сегодняшних пенсионеров платят рабочие. Государство в 90-ые и 00-ые потратило накопления, и теперь приходится как-то выкручиваться.
Обязательное медицинское страхование – 5,1% вне зависимости от величины. Тратится на спонсирование поликлиник и больниц. Вся система здравоохранения строится на этих суммах и дополнительных вливаниях из федерального бюджета.
Страховые – компенсации, в случае возникновения травм на производстве. 2,9 по стандартной схеме и 1,8 после лимита. Из этого фонда потом тратят деньги на выплаты беременным.
Предельная величина взносов – 2 120 000 рублей. Пока суммы не достигают этой суммы, платят стандартные проценты. Как только показатель по всем взносам превышен, на весь период до конца года начинают использовать льготные коэффициенты.
Основные виды налогов для ООО
ООО — это юридическое лицо, которое занимается коммерческой деятельностью и обязано платить налоги. Налоговый учет — это один из основных видов учета, который позволяет точно отслеживать, сколько и какие налоги платит компания.
Узнаете о основных налогах, которые платит ООО:
- Налог на прибыль — это налог на прибыль, которую получает ООО. Размер налога составляет 20% от чистой прибыли;
- НДС — налог на добавленную стоимость, который распространяется на товары и услуги, которые продает ООО. Размер налога — 20%;
- Налог на имущество — это налог, который платится за имущество, находящееся у ООО. Размер налога зависит от стоимости имущества;
- Налог на землю — это налог, который платится за земельный участок, на котором находится ООО;
- Налог на транспорт — это налог, который платится за автотранспорт, который принадлежит ООО. Размер налога зависит от вида транспортного средства и мощности двигателя.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для ООО в 2024 году
Если вы являетесь учредителем ООО и хотите узнать о налоговых схемах, которые можно применять при ведении бизнеса, обратите внимание на Единый налог на вмененный доход.
ЕНВД позволяет упростить налоговый учет и снизить налоговую нагрузку на ООО, платежи взносов включают в себя НДС и другие налоги, что позволяет сэкономить время и средства.
Основы ЕНВД заключаются в том, что ООО, зарегистрированное в регионе, где ЕНВД предоставляется, платит налог на задекларированный доход. Размер налога рассчитывается исходя из типа деятельности и других показателей.
Важно понимать, что ЕНВД не подходит для всех видов деятельности и не всегда выгоднее, чем другие виды налогообложения. Перед принятием решения о выборе налоговой схемы, нужно ознакомиться с основами и принципами ЕНВД и проконсультироваться со специалистом в данном вопросе.
- Преимущества: Упрощает учет, позволяет сократить налоговую нагрузку.
- Недостатки: Не подходит для всех видов деятельности, не всегда выгоднее, чем другие виды налогообложения.
Как выбрать налоговую систему для ООО в 2024 году
Для предпринимателей, создающих своё ООО в 2024 году, важно узнать все возможности налоговых систем в России. Выбор налогового режима должен быть обдуманным и основываться на нуждах компании, их целях, также нужно учитывать их финансовый учет.
ООО может выбирать налоговые системы, которые отличаются по своим характеристикам, включая те, которые учитывают разницу между выручкой и расходами, налоги на прибыль, налоговые льготы, отсутствие НДС, упрощенную систему налогообложения и многое другое.
Для определения того, какой налоговый режим подходит вашему ООО, советуем узнать о КНД 1152019, который оговаривает все возможные налоговые системы и критерии их применения. В случае сомнений, обращайтесь к специалисту, который поможет вам выбрать наиболее выгодный и эффективный налоговый формат.
Следует учитывать, что выбор налогового режима зависит от конкретного ООО и его членов, категории экономической деятельности, а также финансовых показателей. Для принятия правильного решения необходимо провести общий учет финансовой деятельности вашей компании и применять налоговый режим после тщательного анализа всех аспектов.
В любом случае, учитывайте, что выбор налоговой системы для вашей компании очень важен, поскольку он напрямую влияет на вашу прибыль и здоровье вашего бизнеса. Напоминаем, что для правильного выбора налоговой системы всегда можно обратиться к специалистам, которые помогут вам настроить правильную модель учета, выбрать наиболее выгодный налоговый формат и построить успешный бизнес.
Как правильно определить подходящую систему налогообложения для ООО
Если вы являетесь учредителями ООО, то вам стоит узнать, какая налоговая система сможет подойти именно вашему бизнесу.
Прежде всего, необходимо определиться со структурой вашего ООО, а именно: кто является учредителями, какие суммы оборотов у вас есть, какой характер деятельности ваша компания ведет. На основе этих данных будет проще выбрать подходящую систему налогообложения.
Кроме того, важно узнать налоговые преимущества и недостатки каждой системы, что поможет определить, какие налоги и сколько вы действительно будете платить. Также стоит учитывать возможные изменения в законодательстве, которые могут повлиять на выбор системы в будущем.
Чтобы выбрать подходящую систему, можно составить список наиболее подходящих систем, сравнить их и выбрать наиболее выгодную по налоговым показателям и с учётом особенностей вашего бизнеса.
Не стоит забывать, что выбор налоговой системы может оказать серьезное влияние на будущее развитие вашего бизнеса. Поэтому хорошенько изучите все возможные варианты и не торопитесь с выбором.
- Выводы:
- Способ определения подходящей системы налогообложения зависит от характеристик ООО;
- Стоит учитывать налоговые преимущества и недостатки каждой системы, возможные изменения в законодательстве и особенности бизнеса;
- Важно составить список наиболее подходящих систем, сравнить их и выбрать наиболее выгодную по налоговым показателям и особенностям бизнеса;
- Выбор системы налогообложения должен быть основательным и неспешным, так как он оказывает влияние на будущее развитие бизнеса.
Какие налоги платит ООО?
Основы налоговой системы: каждый тип бизнеса имеет свой собственный перечень налоговых платежей, которые должны быть уплачены государству. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) не является исключением.
Что ООО должно платить: у ООО есть обязательства по уплате в сторону государства нескольких видов налогов, в том числе НДС, Налога на прибыль, ЕСН, Налога на имущество и других.
- НДС — налог на добавленную стоимость;
- Налог на прибыль — налог, взимаемый с доходов компаний;
- ЕСН — взнос на социальное страхование;
- Налог на имущество — годовой налог на имущество компании;
Компании, включая ООО, также могут быть подвержены дополнительным налогам и сборам в зависимости от их деятельности и местонахождения.