Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на транспорт в Казахстане на 2024 год когда платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Официально «транспортный сбор» в РК является одним из источников доходов государства и направляется на финансирование дорожного строительства и ремонта, а также на обеспечение безопасности на дорогах. Налог можно платить как ежегодно, так и однократно (при регистрации). Размер сбора зависит от МРП, зафиксированного на начало актуального года. Для справки: МРП используется для расчета большого количества платежей: от этого показателя зависит размер стипендии, штрафов и социальных выплат.
Актуально для всех автовладельцев
Чтобы проверить налог на транспорт, вы можете обратиться в налоговую инспекцию или воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами НДС на официальных сайтах государственных органов. Учитывайте, что в 2024 году, по прогнозам, будет введен налог на роскошь: это значит, что сбор для владельцев люксовых авто с ориентировочной стоимостью от $100 тыс. будет выше.
Налоговые ставки на легковые авто в Казахстане
|
Объем двигателя, куб.см |
Налоговая ставка в МРП |
|
До 1 100 включительно |
1 |
|
От 1 100 до 1 500 включительно |
2 |
|
От 1 500 до 2 000 включительно |
3 |
|
От 2 000 до 2 500 включительно |
6 |
|
От 2 500 до 3 000 включительно |
9 |
|
От 3 000 до 4 000 включительно |
15 |
|
От 4 000 |
117 |
Какие изменения в Налоговом кодексе коснулись физлиц?
С нового года казахстанцы и компании получили отсрочку уплаты государственной пошлины в суде, если их финансовое положение оставляет желать лучшего. По плану изменение должно поспособствовать реализации конституционного права каждого на судебную защиту своих прав и свобод. Отсрочку предоставят на срок не более года со дня вынесения определения суда. При этом физическое или юридическое лицо могут частично или досрочно оплатить задолженность.
С 1 января в качестве дохода физлица не будут рассматриваться:
- профессиональные выплаты за счёт средств работодателя;
- сумму прощённого долга лицом, которому уступлено право требования по кредиту;
- доход, полученный заёмщиком в результате оплаты за него банком и/или кредитной организацией, целевые накопления из ЕНПФ и направленные на индивидуальный пенсионный счёт для добровольных взносов.
В Налоговом кодексе уточнили момент по оплате автомобилей. Из реестра исключили слова «шасси легкового автомобиля», потому что такого определения для автомобилей-пикапов просто нет.
Большой блок изменений и дополнений в Налоговом кодексе коснулся цифрового майнинга. Правительство ввело следующие нормы:
- предоставление в Минфин сведений о распределении цифровых активов (криптовалюты) и операциях на биржах цифровых активов;
- порядком определения дохода будет заниматься уполномоченный орган без согласования с МФЦА;
- при продаже цифрового актива подороже его включат в имущественный доход физического лица;
- без лицензии на цифровой майнинг оплата для майнеров будет по повышенной ставке за один кВТ/ч потреблённой электроэнергии;
- нельзя будет использовать специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса по цифровому майнингу I подвида.
Как проверить задолженность
Узнать о наличии долгов по транспортному налогу можно в отделении налоговой службы лично или через интернет.
Для визита в налоговую следует иметь при себе паспорт и БИН или ИНН.
Онлайн узнать о налогах можно на сайте Электронного правительства (необходимо наличие ЭЦП). Здесь следует:
-
зайти в раздел «таможня и налоги»;
-
выбрать «налогообложение», «просмотр и оплата налогов».
Транспортный налог в Казахстане на 2024: когда платить
Транспортный налог в Казахстане на 2024 год приходится платить ежегодно до 1 апреля. Оплата налога осуществляется в офисах налоговой инспекции или через электронные системы налогообложения. Размер налога зависит от технических характеристик транспортного средства, его возраста и других факторов.
- Собственники легковых автомобилей обычно платят транспортный налог в зависимости от объема двигателя и категории транспортного средства.
- Владельцы грузовых автомобилей платят транспортный налог в зависимости от грузоподъемности и возраста транспорта.
- Мотоциклы и другая мототехника также облагаются транспортным налогом, размер которого зависит от объема двигателя и других факторов.
Для определения точной суммы транспортного налога владелец транспортного средства может воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами, предоставляемыми налоговыми органами Казахстана. Это позволит узнать сумму налога заранее и подготовить необходимую сумму для его оплаты вовремя.
Советы по оптимизации уплаты транспортного налога в Казахстане на 2024 год
Для эффективной оптимизации уплаты транспортного налога в Казахстане на 2024 год следует учесть несколько важных факторов. Во-первых, стоит ознакомиться с действующими налоговыми ставками и правилами начисления, чтобы избежать возможных ошибок. Во-вторых, рекомендуется своевременно подать заявление о начислении транспортного налога и предоставить необходимые документы, чтобы избежать штрафов и дополнительных расходов.
Вот несколько полезных советов, которые помогут вам оптимизировать процесс уплаты транспортного налога в Казахстане на 2024 год:
- Оцените правильно технические характеристики вашего транспортного средства. Неправильное указание технических параметров может привести к неправильному начислению налога.
- Используйте возможности налоговых вычетов и льгот. В некоторых случаях вы можете иметь право на снижение налоговой ставки или освобождение от уплаты налога.
- Не забывайте о сроках уплаты. В случае просрочки уплаты налога взимается штраф, поэтому рекомендуется оплатить налог вовремя или даже заранее.
- Следите за изменениями законодательства. Налоговые ставки и правила начисления могут меняться со временем, поэтому будьте внимательны к обновлениям.
В целом, оптимизация уплаты транспортного налога в Казахстане на 2024 год требует внимательности, пунктуальности и знания налоговых правил. Соблюдение законодательства, своевременная оплата налога и использование налоговых льгот помогут снизить финансовую нагрузку и избежать неприятностей. Не забывайте проконсультироваться со специалистом, чтобы быть в курсе всех деталей и обновлений в сфере транспортного налога.
Суммы налога на легковые автомобили и мотоциклы
Налог на легковые автомобили и мотоциклы в Казахстане варьируется в зависимости от различных факторов, включая тип транспортного средства, его возраст и рабочий объем двигателя.
Согласно новым правилам, введенным с 2024 года, суммы налога на легковые автомобили и мотоциклы будут определяться следующим образом:
- Для легковых автомобилей с рабочим объемом двигателя до 3000 кубических сантиметров ставка составит 1,5% от стоимости автомобиля, но не менее 10 000 тенге.
- Для легковых автомобилей с рабочим объемом двигателя свыше 3000 кубических сантиметров ставка составит 3% от стоимости автомобиля, но не менее 20 000 тенге.
- Для мотоциклов ставка налога составит 1% от стоимости мотоцикла, но не менее 5 000 тенге.
Таким образом, владельцы легковых автомобилей и мотоциклов в Казахстане будут обязаны выплачивать налог в зависимости от спецификаций своего транспортного средства. Суммы налога будут использоваться для развития транспортной инфраструктуры и поддержки дорожной безопасности в стране.
Изменения в системе налогообложения
С 2024 года в Казахстане произойдут ряд значительных изменений в системе налогообложения транспорта. В рамках этих изменений будет внедрено новое налогообложение, которое предусматривает перераспределение налоговых бремен, а также использование инновационных стандартов и технологий.
Одно из ключевых изменений касается упрощения процесса уплаты налогов на транспорт. Сейчас водительские удостоверения и автобусные билеты используются как основные документы для оплаты налогов. Однако, с 2024 года планируется внедрение электронных систем оплаты налогов, которые будут связаны с банковскими счетами владельцев транспортных средств. Это существенно упростит процесс уплаты налогов и снизит риски возникновения ошибок или задержек в оплате.
Другое изменение связано с введением новых методов расчета налогов. Вместо текущей системы, основанной на категории транспортного средства и стоимости, в 2024 году будет использоваться система, основанная на объеме выбросов и использования топлива. Таким образом, владельцы экологически чистых транспортных средств будут стимулироваться к снижению выбросов, что способствует охране окружающей среды и экономии топлива.
Также в 2024 году планируется расширение льгот и снижение налоговых ставок для владельцев электромобилей и гибридных автомобилей. Это направлено на поощрение использования экологически чистых автомобилей, что в свою очередь снизит выбросы вредных веществ и будет способствовать более экологическому транспортному парку в стране.
В целом, изменения в системе налогообложения транспорта в 2024 году направлены на упрощение процесса уплаты налогов, стимулирование использования экологически чистого транспорта и внедрение современных технологий для обеспечения более эффективной работы налоговой системы. Это важный шаг к развитию устойчивой и экологически чистой транспортной системы в Казахстане.
Сроки и штрафы за неуплату налога на транспорт в Казахстане
Согласно законодательству Республики Казахстан, каждый владелец транспортного средства обязан платить налог на свое авто или мотоцикл ежегодно. Срок уплаты данного налога устанавливается в период с 1 января по 31 марта каждого года. После этой даты неуплата налога считается нарушением закона и владелец транспортного средства подлежит штрафу.
В случае неуплаты налога на транспорт в срок установленный законодательством, владелец будет обязан выплатить штраф в размере 1/300 от суммы неоплаченного налога за каждый день просрочки. Штраф начинает начисляться на следующий день после окончания установленного срока и продолжает набираться до момента уплаты всей суммы задолженности. Кроме того, неуплата налога может повлечь за собой блокирование регистрации транспортного средства или его изъятие компетентными органами в случае нарушения установленных правил.
Поэтому, владельцам транспортных средств необходимо соблюдать установленные сроки и своевременно производить уплату налога на транспорт для избегания штрафов и проблем с регистрацией. В случае возникновения задолженности, рекомендуется обратиться к налоговым органам для уточнения суммы задолженности и процедуры ее погашения.
Налоговые ставки для иных транспортных средств
|
Транспортное средство |
Ставка в месячных расчетных показателях |
|
Грузовое авто с грузоподъемностью до 1 тонны |
3 |
|
Грузовое авто с грузоподъемностью 1-1,5 тонны |
5 |
|
Грузовое авто с грузоподъемностью 1,5-5 тонн |
7 |
|
Грузовое авто с грузоподъемностью более 5 тонн |
9 |
|
Тракторы, дорожно-строительные машины |
3 |
|
Автобусы – не более 12 посадочных мест |
9 |
|
Автобусы – от 12 до 25 посадочных мест |
14 |
|
Автобусы – более 25 посадочных мест |
20 |
|
Мотоциклы, мотороллеры до 55 кВт (75 л.с.) |
1 |
|
Мотоциклы, мотороллеры свыше 55 кВТ (75 л.с.) |
10 |
Кто платит налог, а кто – не платит?
Согласно Налоговому кодексу страны, плательщиками налога являются физлица и юрлица, которые имеют в собственности, либо на правах управления транспортные средства.
При этом законодательство предусматривает льготы для отдельных категорий граждан. В частности, освобождены от уплаты налога компании-производители сельхозпродукции, а также руководители хозяйств. Им не нужно платить налог с техники, которая используется для производства продукции.
Также не платят налоги на транспорт структуры государства и учебные заведения, предназначенные для получения среднего образования. Общественные организации инвалидов освобождены от уплаты в отношении 1 автобуса и 1 легковушки с объемом до 3 000 куб. см.
Льготы по оплате налога имеют участники и инвалиды ВОВ, герои СССР и соцтруда, матери со званием «Мать-героиня», лица, получившие национальные ордены, звания. Для них действует освобождение от уплаты налога в отношении одного транспортного средства. Если у граждан обнаружится нескольких автомобилей, то льготу можно получить по машине, которая предусматривает наибольший размер налога.
Налоги платить нужно с любых транспортных средств, кроме автосамосвалов с возможностью подъема на борт более 40 тонн, автомобилей медиков, судов, автомобилей, которые уже облагаются налогом на имущество.
В некоторых случаях закон позволяет приостановить начисление налога. Это случится, если, например, автомобиль гражданина был похищен. По бумагам гражданин все еще является собственником, однако по факту транспортное средство находится в руках похитителей.
Чтобы налоговые органы перестали начислять налог на период розыска транспортного средства, необходимо наличие сведений, которые подтверждают факт начала уголовного дела по делу о похищении. Такие сведения обычно передают налоговикам структуры, отвечающие за регистрацию автомобилей.
Точкой отсчета для остановки начисления налога станет дата начала дела о похищении. Как только дело будет закрыто и соответствующие органы передадут сведения налоговикам, те вновь начнут начислять налог.
Что такое «центр жизненных интересов» физического лица в Казахстане?
В соответствии с п. 3 ст. 217 НК РК центр жизненных интересов физического лица признается находящимся в РК при одновременном выполнении следующих условий:
-
физическое лицо имеет гражданство РК или разрешение на постоянное проживание в РК, то есть ВНЖ;
-
в РК проживает супруг (а) или близкие родственники физического лица;
-
наличие в РК недвижимого имущества, принадлежащего на праве собственности или на иных основаниях физическому лицу и (или) супругу(е) и (или) его близким родственникам, доступного в любое время для его проживания и (или) для проживания супруга(и) и (или) его близких родственников.
Хочется отметить, что критерий «центра жизненных интересов», в первую очередь интересен работникам без гражданства РК, заинтересованным в сотрудничестве с компаниями Казахстана, чтобы быстрее доказать связь с РК и получить документ подтверждающий статус налогового резидента РК, после чего уже можно применять налоговые вычеты существенно снижающие налоговую нагрузку.
Диспозицией п. 3 ст. 217 НК РК четко установлено, что признание физического лица по критерию «центра жизненных интересов» возможно исключительно при одновременном выполнении указанных в п. 3 ст. 217 НК РК условий, которые содержат широкие формулировки требующие пояснения, например «недвижимое имущество принадлежащее на иных основаниях», «доступное в любое время для проживания».
Под «иными основаниями владения» можно буквально понимать, не только право собственности на недвижимое имущество, но и право временного владения и пользования недвижимостью, например по договору аренды (найма), когда физическое лицо самостоятельно доказывает связь с республикой, то есть заключило договор аренды (найма), является временным владельцем и пользователем недвижимости в РК, которая «доступна в любое время для проживания» в течение срока действия договора аренды (найма).
Общеустановленный режим налогообложения (ОУР) в Казахстане
Общеустановленный режим налогообложения (ОУР) является базовым налоговым режимом на который попадают все ИП / ТОО после первичной регистрации, а также в случаях добровольного прекращения применения СНР, например при превышении оборота или при не соответствии условиям применения режима, в том числе в случаях выявления нарушений применения СНР налоговыми органами РК.
Объектом обложения ИП / ТОО на ОУР является разница между доходами и расходами, при этом отсутствуют ограничения по оборотам, сотрудникам и видам деятельности как на СНР. Налоговый период на ОУР календарный год, но есть и ежеквартальная отчетность.
Налогоплательщик применяющий ОУР имеет выбор, встать на учет по НДС или не вставать до достижения определенного лимита по оборотам 20 000 МРП (69 000 000 ₸/ год.), аналогично режиму СНР, так как НДС прямо не привязан к режиму налогообложения в Казахстане.