Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Незаконная предпринимательская деятельность наказание физическое лицо в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.
Некоторые лица, осуществляющие коммерческую деятельность, думают, что она не относится к бизнесу, и не регистрируют ИП. Что такого, если я продаю свою выпечку? Однако продажа товаров собственного производства — это уже получение дохода, а любой доход должен облагаться налогами.
Под предпринимательской деятельностью понимают любую работу, услуги или продажи за деньги. Можно выделить 3 признака предпринимательства:
- Самостоятельное осуществление деятельности в своих интересах. Например: делать дизайны и получать за них оплату — предпринимательство, а если работать неофициально в дизайнерской фирме, это не будет считаться предпринимательством.
- Риск. Предприниматель идет на риски, занимаясь бизнесом, если он прогорит, все убытки будет компенсировать сам.
- Регулярная прибыль. Разовая услуга за деньги — не является бизнесом, а регулярные уже будут считаться предпринимательской деятельностью.
Есть много ресурсов, с помощью которых выявляют деятельность без регистрации ИП:
- Банковские переводы. Банки обязаны сообщать в ФНС о клиентах, которые совершают сомнительные транзакции. Также под подозрением те, у кого много переводов разным лицам или превышен среднестатистический оборот.
- Жалобы покупателей или клиентов.
- Рекламы незаконного бизнеса.
- Выявление заключенных договоров на оптовые и розничные поставки.
- Договор аренды помещения для коммерческих целей, обнаружение книг учета, бухгалтерии.
- Выездные проверочные мероприятия.
- Контрольные рейды и закупы, как оффлайн, так и онлайн.
Что не считается предпринимательством
Продажа своего имущества. Маша, которая разгружала гардероб и продавала личные вещи через Авито, ничего не нарушила. Она разово продаёт одежду, которая стала ей не нужна. Если вы продаёте свой земельный участок, дом, квартиру, машину или одежду, из которой выросли ваши дети, вы не становитесь предпринимателем. Главное, чтобы это было ваше личное имущество, а не купленное специально для продажи. Вам не нужно платить налоги и отчитываться перед госорганами.
Сдача своей квартиры в аренду. Собственник может сдавать комнату, квартиру, дом, гараж или сарай в аренду другому человеку для личных целей. Вам не нужно регистрироваться как ИП, если вы сдаёте свою квартиру семейной паре или гараж автолюбителю, который будет держать там свою машину. Главное — не забыть заплатить НДФЛ 13% и раз в год заполнить декларацию.
Но если вы сдаёте квартиру или гараж для коммерческих целей, вы предприниматель. Например, вы сдаёте одну или несколько квартир подённо, на ночь, на несколько часов. Или компания снимает у вас несколько гаражей под служебные авто или помещение под офис, где она ведёт бизнес. Чтобы не иметь проблем с налоговой, вам нужно зарегистрироваться.
Выполнение разовой работы или поручения. Если вы иногда выполняете работы или оказываете услуги за деньги, необязательно регистрироваться как предприниматель. Например, компания заказывает вам дизайн сайта или текст для брошюры. Чтобы не иметь проблем с налоговой, подпишите с заказчиком договор подряда или оказания услуг. По договору он заплатит за вас все налоги и взносы и отчитается перед госорганами — вам не придётся делать это самостоятельно.
Самозанятые — это физ. лица, получающие доходы напрямую от заказчика (без работодателя) и не имеющие наемного персонала. Они регистрируются в налоговой в упрощенном порядке, не ведут налоговую отчетность, а налог на профессиональный доход (НПД) платят по невысоким ставкам: 4% с дохода от работы с физ. лицами и 6% при получении выручки от организаций и ИП. Кроме того, самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.
Спец. режим привязан к определенным видам деятельности, в каждом регионе свой список. Единого перечня нет, но есть ограничения. Так, в 2024 году НПД не применяется в следующих областях:
- Перепродажа товаров и имущественных прав,
- Торговля подакцизными товарами,
- Добыча и реализация полезных ископаемых,
- Торговля товарами с обязательной маркировкой,
- Деятельность в рамках простого товарищества или доверительного управления,
- Курьерские и аналогичные услуги,
- Деятельность в рамках агентских, комиссионных и т.п. договоров.
Кроме того, самозанятыми не могут стать следующие категории лиц:
- Арбитражные управляющие,
- Государственные и муниципальные служащие,
- Адвокаты,
- Нотариусы,
- Оценщики,
- Медиаторы.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно при соблюдении следующих условий:
- Ваш доход не превышает 2 400 000 руб. в год,
- У вас нет наемного персонала,
- Ваш вид деятельности не запрещен для самозанятых.
Какие действия считаются незаконным предпринимательством?
Основными видами незаконного предпринимательства являются следующие:
| 1. | Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации как индивидуального предпринимателя или создания юридического лица. Регистрация позволяет государству и контролирующим органам отследить и контролировать деятельность предпринимателя, а также обеспечивает защиту прав и интересов клиентов и партнеров предпринимателя. |
| 2. | Осуществление бизнеса без необходимых лицензий и разрешений. Некоторые виды предпринимательской деятельности требуют специальных лицензий, разрешений или сертификатов для его осуществления. Отсутствие лицензии или разрешения может привести к административной или уголовной ответственности. |
| 3. | Осуществление предпринимательской деятельности в нарушение требований трудового законодательства. Незаконное привлечение и использование работников, неофициальная занятость, невыплата заработной платы, несоблюдение правил охраны труда — это некоторые из примеров нарушений трудового законодательства, которые могут квалифицироваться как незаконное предпринимательство. |
| 4. | Осуществление предпринимательской деятельности в нарушение закона о защите прав потребителей. Нарушение правил продажи, недобросовестная реклама, предоставление некачественных товаров или услуг — это примеры нарушений, за которые предпринимателя могут оштрафовать или даже привлечь к уголовной ответственности. |
| 5. | Осуществление предпринимательской деятельности с использованием незаконных схем уклонения от налогообложения. Многие предприниматели пытаются обойти налоговые обязательства, используя различные схемы уклонения от уплаты налогов. Однако такие действия являются незаконными и могут привести к штрафам, дисквалификации или даже уголовному преследованию. |
Незаконное предпринимательство является серьезным правонарушением, которое может иметь негативные последствия для предпринимателя и общества в целом. Поэтому перед началом своей предпринимательской деятельности необходимо ознакомиться с требованиями законодательства и соблюдать их.
Какие изменения в размере штрафов ожидаются в 2024 году?
В 2024 году ожидается введение изменений в размере штрафов для физических лиц, совершающих незаконную предпринимательскую деятельность. В соответствии с планами, размеры штрафов будут увеличены с целью более жесткого наказания за нарушения.
Например, за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или некорректным оформлением документов, предусмотрена штрафная санкция. В 2024 году размер данного штрафа может значительно увеличиться, что свидетельствует о серьезности государственной политики в отношении борьбы с незаконным предпринимательством.
Также планируется ужесточение ответственности за уклонение от уплаты налогов. В случае выявления фактов неуплаты налогов, физическому лицу будет назначен штраф, размеры которого в 2024 году будут повышены. Это меры, направленные на повышение сознательности граждан и сокращение случаев нарушения законодательства в сфере предпринимательства.
Таким образом, ожидается, что в 2024 году размеры штрафов для физических лиц, занимающихся незаконным предпринимательством, будут значительно увеличены. Это позволит создать более справедливые и эффективные механизмы контроля над незаконными предпринимательскими действиями, способствуя в целом развитию законопослушного бизнеса.
Увеличение штрафов для незаконных предпринимателей
В 2024 году были введены новые правила, ужесточающие ответственность за незаконное предпринимательство. Предприниматели, пренебрегающие правилами и законодательством, будут подвергаться более суровым штрафным санкциям.
Финансовые нормы для штрафов были значительно увеличены. Теперь максимальная сумма штрафа может достигать нескольких миллионов рублей. Кроме того, введены дополнительные штрафы и санкции, такие как отстранение от должности, лишение права занимать определенные должности или заниматься бизнесом.
Для того чтобы ознакомиться со всем перечнем правил и штрафов, необходимо обратиться к соответствующим законодательным актам и нормативным документам.
Суровые штрафные меры направлены на борьбу с незаконным бизнесом, который не только подрывает законность и порядок, но и наносит ущерб экономике государства.
При этом, важно помнить, что соблюдение законодательства и предписаний является важной частью успешной и легальной предпринимательской деятельности. Ответственность перед законом и обязательное исполнение всех требований — залог доверия со стороны государства и обеспечение устойчивого развития бизнеса.
В заключение к вышесказанному можно сделать вывод, что если вы ведете деятельность без регистрации или лицензии и вас на этом поймали, то уже госорганы будут разбираться под какую статью вы попадаете. ЕСЛИ ДОКАЖУТ, что за весь период осуществления вашей незаконной предпринимательской деятельности вами был извлечен доход в крупном и особо крупном размерах (суммы указаны выше), то вам грозит уголовная ответственность. Если удалось доказать только меньшие суммы, то вы попадаете под административную ответственность. В основном все попадают под административную, потому что доказать все доходы очень тяжело. Под уголовную проще всего попасть тем, кто совершает крупные сделки, потому что нужно доказать всего 1 или несколько сделок, а не десятки, сотни и тысячи.
Государственная регистрация ИП является достаточно простым процессом и может быть осуществлена в течение трех рабочих дней.
Документы, необходимые для регистрации ИП:.
- Форма заявления (форма R21001)
- Паспорт (форма R21001)
- Уведомление о переходе на УСН (может быть подано сразу в течение 30 дней с момента регистрации, если используется этот режим)
Справка об отсутствии судимости может потребоваться, если кандидат намерен работать с детьми.
Документация направляется на регистрацию через имеющиеся
- через онлайн-сервис банка «Ак Барс».
- Во время личных визитов в FTAI
- В МФЦ
- Нотариусы.
Как наказывают незаконных предпринимателей?
Если доход от предпринимательской деятельности без государственной регистрации не превышает 2 250 000 рублей, возбуждается административное производство в соответствии со статьей 14.1 КоАП РФ. Наказанием является штраф в размере до 2 000 рублей.
Если бизнес с такими доходами ведется без разрешения или допуска, штраф выше: для граждан — до 2 500 рублей; для организаций — до 5 000 рублей; для предприятий — до 50 000 рублей. Кроме того, может быть наложен арест на изготовленную продукцию, производственные инструменты и сырье.
Если доход от незаконной предпринимательской деятельности превышает 2 250 000 рублей, уголовное преследование осуществляется в соответствии со статьей 171 УК РФ. Наказанием является штраф в размере до 300 000 рублей или до 480 часов обязательных работ (например, покраска заборов и протирка дорог на благо общества в свободное от работы время).
Наказание значительно суровее, если доход от незаконной предпринимательской деятельности превышает 9 000 000 рублей или если эта деятельность осуществляется организованной группой. Это устойчивая группа граждан, совершающих преступления с заранее определенными ролями. Наказанием может быть штраф до 500 000 рублей, принудительные работы до пяти лет или лишение свободы на тот же срок.
Что такое принудительный труд? Это, например, работа в швейной, машинной или лабораторной промышленности без тюремного заключения. Место работы определяется федеральной тюрьмой и может находиться в другом регионе.
Что понимается под словами «предпринимательская деятельность»?
Чтобы разобраться, какое именно предпринимательство в России является незаконным, стоит сначала понять, что законодательство подразумевает под самой предпринимательской деятельностью.
В Гражданском кодексе РФ (статья 2) содержится достаточно точное определение: «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке». Стоит учесть, что систематической контролирующие органы могут посчитать работу на основании всего двух однотипных сделок в течение года. А наличие или отсутствие прибыли в данном случае роли не играет: главное, что действия лица направлены на ее получение, а получает он или нет – для налоговиков неважно.
Деятельность может классифицироваться, как предпринимательская, если ее субъект:
- самостоятельно действует от своего имени и в своих интересах, не иметь трудовых отношений, связанных с выполнением данной работы;
- рекламирует товары или услуги;
- демонстрирует образцы товаров потенциальным покупателям;
- получает расписки о передаче денежных средств;
- делает оптовые закупки;
- принимает оплату от покупателей за товары и услуги: и клиенты это подтверждают;
- ведет учет хозяйственных сделок;
- подписывает договор аренды коммерческого помещения;
- имеет регулярные деловые связи с контрагентами.
Уголовная ответственность за ведение нелегального бизнеса в нашей стране оговаривается в 171-ой статье УК РФ. Если лицо занимается предпринимательством, не регистрируя ИП ООО или не получая лицензию (при условии необходимости таковой), и при этом было доказано, что полученный доход составил от 250 тысяч рублей или получен крупный ущерб государством, организацией или физическим лицом (размер такого дохода или ущерба определен примечаниями к статье 169 УК РФ) предусмотрены следующие санкции:
- сумма штрафа может достигать 300 тысяч рублей или заработной платы (другого дохода) виновника за два года;
- суд может привлечь нарушителя к исправительным работам, время которых может достигать 480 часов;
- виновный может быть арестован и провести под арестом до полугода (ФЗ 162 от 08.12.2003, ФЗ 26 от 07.03.2011, ФЗ 420 от 07.12.2011).
Если нелегальный бизнес вела группа лиц или был получен особенно крупный доход (от 1 000 000 рублей), и это было доказано,
- суд имеет право оштрафовать на сумму до 500 тысяч рублей, либо присудить штраф в размере зарплаты или другого вида дохода осужденного за период в два года;
- могут применяться принудительные работы, срок которых способен достигать пяти лет;
- возможно лишение свободы на такой же срок в комбинации со штрафом в 80 тысяч рублей или в сумме заработной платы (другого дохода) за шесть месяцев (в ред. Федеральных законов от 08.12.2003 N 162-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ).
Всегда ли нужно регистрировать ИП или ООО?
Планируя получить доход от продажи каких-то товаров или услуг, в некоторых ситуациях можно сделать это законно, не регистрируя ИП или ООО и не получая лицензию.
- При сдаче жилья в аренду деловые отношения между арендодателем и нанимателем могут оформляться в виде договора аренды. При этом важно вовремя сдавать налоговую декларацию и платить НДФЛ пропорционально сумме полученной арендной платы.
- Второй распространенный вариант – разовая сделка по продаже товара или услуги. Если продавец своевременно сообщит об этом налоговой службе, подав декларацию, и заплатит налог с дохода, санкции не последуют.
- Еще один способ обойтись без регистрации ООО или ИП доступен в сфере услуг. Можно оказывать их, подписывая с клиентом договор гражданско-правового характера. В этом случае о незаконном предпринимательстве речи не будет. Но свои услуги нельзя будет рекламировать. Кроме того, фискальная служба может квалифицировать подобные отношения, как трудовые, – и заказчик услуг может столкнуться с определенными проблемами. Еще один недостаток такой юридической формы оформления сотрудничества – уменьшение числа потенциальных клиентов, поскольку во многих случаях заказчику выгоднее работать с предприятием или ИП, чем с физическим лицом. Можно получать возврат налогов и так далее.
Что значит незаконная предпринимательская деятельность
Суть предпринимательской деятельности заключается в специфических отношениях между физическими и юридическими лицами, организациями и государственными службами, подлежащими регулированию со стороны государства.
Прежде всего надо понять, какую деятельность можно назвать «предпринимательской», а уже потом делать заключения по поводу её законности. Руководствуясь действующими законами, можно определить признаки предпринимательской деятельности:
-
индивидуальность — сфера деятельности, методы и формы работы выбираются самостоятельно и зависят от желания предпринимателя. Основным критерием предпринимательской деятельности считается реализация оригинальной идеи с целью получения прибыли, которая начинается, как правило, с разработки бизнес-плана (сегодня нередко этот этап называют стартапом);
-
опасность — каждый предприниматель рискует, так как он может столкнуться с независящими от него обстоятельствами, которые негативно скажутся на прибыли. Таким образом, люди, начинающие предпринимательскую деятельность, по собственной воле идут на определенные риски, которые могут помешать достижению главной цели — получить хорошую прибыль (иногда результат может быть абсолютно противоположным);
-
регулярность — осуществление сделок должно носить систематичный характер, то есть периодически повторяться. Если человек единожды продает вещь, которая является его собственностью (квартиру, машину, предмет личного обихода и т. п.), то это нельзя расценивать как незаконную предпринимательскую деятельность. В случае периодического повторения продаж на протяжении длительного времени (например, перепродажа бытовой техники или автомобилей) деятельность считается предпринимательской;
-
целеполагание — все действия предпринимателя должны быть направлены на получение прибыли. Таким образом, если деятельность человека связана с осуществлением бесплатных сделок или с благотворительностью — это не предпринимательство, но если деятельность ведется с целью получения прибыли (имеются соответствующие признаки), а дохода нет, то это все равно рассматривается как предпринимательство.
В обобщенном виде предпринимательская деятельность может быть представлена следующими направлениями:
-
работа с имуществом: предоставление во временное пользование (в аренду) жилья, производственного помещения или оборудования, автомобилей и т. п.;
-
реализация товара: в качестве товара может быть использовано все что угодно (от гвоздика до недвижимости);
-
предоставление услуг: подразумеваются все виды услуг, за которые берется оплата (маникюр, массаж, транспортировка и т. п.).
Как обжаловать решение о незаконном осуществлении предпринимательской деятельности
Не всегда обвинение в незаконном ведении бизнеса сопровождается наказанием. Постановление о нарушении закона выносит суд, а для этого необходимы основания и неопровержимые доказательства. Если не была проведена тщательная проверка всех обстоятельств дела, то суд не примет его в производство. Проверка считается проведенной, если:
-
к вам с официальным визитом приходили представители налоговой службы;
-
составлен акт о выявленных нарушениях;
-
инспекторы, проводившие проверку, составили и подписали заключительный протокол.
Административная ответственность
Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается ведение бизнеса без регистрации в ИФНС. За сам факт отсутствия регистрации будет наступать наказание по ст. 14.1 КоАП РФ. Порядок привлечения к ответственности заключается в следующем:
- при стандартных условиях, штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, т.е. при отсутствии регистрации, составит от 500 до 2000 руб.;
- если незаконная деятельность велась без лицензии или иного разрешительного документа, наказание будет строже – от 2000 до 2500 руб. (естественно, если выявленный вид деятельности отнесен законом к лицензируемым);
- если размер полученного дохода превысил крупный размер (т.е. более 1.5 млн. руб.), вместо административного производства будет возбуждено уголовное дело.