Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как для ИП рассчитывается пенсия». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сейчас пенсионная реформа переживает не лучшие времена. Законодатели пытаются разработать наиболее оптимальный механизм расчета пенсии, который бы обеспечил достойную старость, но в то же время зависел и от индивидуальных трудовых заслуг конкретных граждан.
Как рассчитывается размер пенсии у ИП
Сложно сказать, какая точно пенсия ожидает ИП, так как законы постоянно подвергаются корректировке. Можно лишь ориентировочно рассчитать ее будущий размер с учетом тех поправок, которые на данный момент приняты.
Итак, одной из самых главных расчетных составляющих будет определение индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК).
Индивидуальный пенсионный коэффициент это некая величина, рассчитанная в баллах с учетом показателей – возраста выхода на пенсию + страхового стажа + общей суммы оплаченных пенсионных взносов.
Важно! Чем больше накоплено ИП баллов, тем выше будет его пенсия. Количество баллов также зависит от размера оплачиваемых страховых взносов.
Чтобы рассчитать коэффициент самостоятельно нужно воспользоваться формулой:
ИПК = сумма уплаченных страховых взносов (СВ), деленная на максимально возможную налогооблагаемую базу (МНБ) и умноженная на 10.
СВ = сумма уплаченных фиксированных взносов ИП за год + дополнительные взносы с превышения дохода в 300 тыс.руб.
МНБ устанавливается законодательно. В 2021 году ее месячный размер составляет 95 833 до вычета НДФЛ и, соответственно годовой — 1 150 000 руб. (95 833 * 12 мес.), в расчетах участвует 16% тарифа от нее.
Приведем пример расчета:
Допустим, ИП Богатов А.В. отработал 2021 год с годовым доходом в 300 тыс.руб. В Пенсионный фонд он оплатил 29 354 руб. (сумма фиксированных страховых взносов).
МНБ равна: 1 150 000 * 16% = 184 000 руб.
Считаем ИПК: 29 354 / 184 000 * 10 = 1,60 балла
В итоге произведенных расчетов делаем вывод: ИП Богатову А.В. за 2021 год будет начислено 1,60 балла.
Засчитываются ли эти годы в трудовой стаж при расчете пенсии?
Сумма, перечисляемая в OFE, напрямую зависит от зарплаты работника. Ставки не меняются из года в год. Ставка составляет 22% от начисленной зарплаты при условии, что она не превышает годовой лимит. В противном случае ставка составляет 10% от заработной платы работника.
Если это вредное производство, то ставка повышается в зависимости от оценки особых условий труда. В этом случае предлагается назначить льготную пенсию и соответственно изменить ставку в сторону увеличения.
Проще говоря, чем больше денег получает работник, тем больше взнос. Именно по этой причине многие организации, компании, ИП предпочитают не оформлять своих сотрудников соответствующим образом или выдавать зарплату в конверте, в виде так называемой «серой зарплаты».
По аналогии с этим можно объяснить тем, что работодатель не делает взносов в Пенсионный фонд. Стандартное желание сэкономить приводит к тому, что работодатель игнорирует обязанности сотрудников.
Если есть предварительная договоренность с работником о выплате ему зарплаты в конверте, то сделать вычеты будет в принципе невозможно, так как факт трудоустройства никак официально не фиксируется.
Теперь есть два варианта, оба законные. Вывод — самозанятый должен каким-то образом накапливать профессиональные достижения и пенсионные баллы на своем индивидуальном пенсионном счете.
Вы можете устроиться на работу — закон не запрещает совмещать постоянную работу и самозанятость. Если вы официально трудоустроены, на основании трудового договора, вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования и страхования по нетрудоспособности.
Взносы в пенсионный фонд, которые затем «конвертируются» в баллы, будут выплачиваться работодателем. Стаж также будет начисляться.
Если вы работаете по трудовому договору, налоги с вашей зарплаты также платит работодатель — это подоходный налог с физических лиц, 13%. Деньги, которые вы получаете от него, не нужно проходить через приложение для самозанятых и выписывать чек — иначе система посчитает это вашим дополнительным доходом и начислит больше налогов.
Работодатель платит налог с вашего заработка. Дополнительный доход — это самозанятость, вы выписываете чеки. Пенсионные баллы и стаж накапливаются без вашего личного вклада.
Чтобы стать участником программы добровольного пенсионного страхования, необходимо подать заявление в Пенсионный фонд:
- Вы можете распечатать установленную законом форму, заполнить ее и отнести в Пенсионный фонд по месту жительства.
- Или вы можете сделать это через приложение «Мой налог» для самозанятых, автоматически.
Если вы платите полную фиксированную сумму за добровольное пенсионное страхование раз в год, возможно, вам будет дешевле перейти на индивидуальное предпринимательство. Например, упрощенная система налогообложения — там тоже нет проблем с бухгалтерией, а если вы работаете только с организациями, то можно не покупать кассовый аппарат и платить тот же 6% налог.
Но самое главное, индивидуальные предприниматели могут уменьшить свой налог на сумму обязательных взносов — как пенсионных, так и медицинских.
Вот как это работает, с примером. Допустим, вы работаете только с юридическими лицами. Вы зарабатываете в районе 100 000 в месяц. Ваш совокупный годовой доход составляет 1,2 миллиона рублей.
При назначении пенсии индивидуальному предпринимателю периоды, за которые уплачивались регулярные страховые взносы в Пенсионный фонд, включаются в страховой стаж (при определении права на пенсию) и в общий трудовой стаж (до 01.01.2002 при расчете пенсии).
В зависимости от системы налогообложения, применяемой индивидуальным предпринимателем, зависит и перечень документов, необходимых для расчета трудового стажа индивидуального предпринимателя. Это означает, что если вы не платили взносы в Пенсионный фонд, вы не сможете доказать свой трудовой стаж.
Таким образом, пенсия рассчитывается для индивидуального предпринимателя следующим образом — поступление взносов в Пенсионный фонд, за период его деятельности, подтверждение этих взносов — расчет пенсии.
Пенсионные взносы в ПФР и подтверждение трудового стажа.
Две «пенсии» не будут получены, пенсия будет поступать только на одно рабочее место, но при определении размера пенсии работника будет учитываться сумма всех взносов, уплаченных в Пенсионный фонд России.
Какие документы необходимы индивидуальному предпринимателю для получения пенсии
В законодательстве РФ индивидуальные предприниматели выходят на пенсию так же, как и все остальные. Женщины — в возрасте 55 лет, мужчины — в возрасте 60 лет. Индивидуальный предприниматель должен сам подать заявление на получение пенсии. Заявление подается в территориальное отделение ПФР по месту жительства Заявление может быть подано в ПФР до достижения пенсионного возраста, но не ранее чем за месяц до возникновения права на пенсию.
Перечень подтверждающих документов для Пенсионного фонда, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 24 июля 2002 года № 555. Пенсия индивидуальному предпринимателю назначается со дня его обращения в Пенсионный фонд.
Чтобы гражданин России имел право на пенсию как индивидуальный предприниматель, он должен быть официально зарегистрирован в органах государственного учета и контроля. То есть первым делом при регистрации индивидуальный предприниматель направляет необходимые документы в налоговую инспекцию по месту жительства, которая в течение десяти дней направляет всю информацию о новом индивидуальном предпринимателе в Пенсионный фонд России.
Как только индивидуальный предприниматель регистрируется в налоговых органах и эта информация поступает в Пенсионный фонд, в Пенсионном фонде открывается индивидуальный счет индивидуального предпринимателя, на который затем перечисляются все его обязательные страховые взносы. Из суммы, накопленной на этом счете, в будущем формируется пенсия индивидуального предпринимателя.
Основным условием для зачета периодов работы на вредных или опасных производствах в специальный стаж является уплата работодателем за работника повышенных страховых взносов в Пенсионный фонд РФ. Такое обязательство было введено с 1 января 2013 года. Если стаж работы работника во вредных условиях не учтен на индивидуальном лицевом счете работника в системе обязательного пенсионного страхования, то он не сможет претендовать на досрочную пенсию из средств пенсионного страхования.
Чтобы этого избежать, проверьте, соблюдаются ли на вашем рабочем месте правила и перечни; узнайте, какую дополнительную ставку устанавливает работодатель; выясните, платит ли компания дополнительные страховые взносы в Пенсионный фонд России (за их невыполнение работодатель несет ответственность).
Для проверки работодателя необходимо подать письменный запрос заказным письмом с уведомлением о вручении о предоставлении информации о страховых взносах, уплаченных за вас в период работы, с указанием адреса для ответа и контактного телефона. Заявление может быть подано лично (в двух экземплярах, на одном из которых работодатель поставит отметку о получении). Если вы сменили работодателя, отправьте заявление своему бывшему работодателю. Работодатель должен предоставить заверенные копии документов, связанных с вашим трудоустройством, в течение 3 рабочих дней после получения заявления. При необходимости представьте в ПФР документы, полученные от работодателя.
Кроме того, вы можете самостоятельно отслеживать уплату работодателем дополнительных страховых взносов, получив выписку из своего лицевого счета в Пенсионном фонде через сайт Пенсионного фонда или клиентскую службу его территориальных отделений, через Портал государственных услуг или МФЦ.
В редакцию «АГ» пришло письмо от читателя: «Я работала бортпроводником в «Трансаэро» с 2011 по декабрь 2015 года. Мой стаж, согласно OFE, составляет только до января 2015 года. Куда делись эти 10 месяцев? Может ли недостающий стаж быть признан судом вредным?».
10 месяцев могли быть не учтены ПФР по причине неуплаты работодателем взносов на дополнительное страхование или непредставления соответствующих данных о занятости.
Мы считаем, что читатель должен попросить работодателя объяснить отсутствие данных из ПФР о трудовом стаже за соответствующий период. Возможно, произошла ошибка в уплате дополнительных взносов, и добросовестный работодатель согласится исправить ошибку. Если работодатель отказывается добровольно выполнить обязательство, вы можете обратиться за защитой своих прав в суд. Претензии могут быть предъявлены как к работодателю, так и к ПФР.
Срок, в течение которого работник может обратиться в суд для разрешения индивидуального трудового спора с работодателем, составляет 3 месяца со дня, когда работник узнал или должен был узнать о нарушении своего права (ст. 392 ТК РФ). В данном случае мы считаем, что этим моментом можно считать дату получения официального документа из ПФР. В течение установленного законом срока работодателю может быть предъявлен иск о начислении и уплате дополнительных страховых взносов.
Мы подадим в суд на ПФР, чтобы соответствующие периоды работы были засчитаны в специальный стаж в рамках общего трехлетнего срока исковой давности (статья 196 Гражданского кодекса РФ). Мы считаем, что вам следует предпочесть этот вариант, поскольку в случае, если суд вынесет решение в пользу иска к работодателю, вам все равно придется обращаться в ПФР с заявлением о том, чтобы эти периоды были засчитаны в специальный стаж. Более того, они могут быть зачислены в ваш стаж независимо от выполнения работодателем своих обязательств по уплате дополнительных взносов. Невыполнение этой обязанности не может ограничивать гарантированные Конституцией пенсионные права работника и, следовательно, права работника не должны затрагиваться и ставиться в зависимость от выполнения или невыполнения работодателем обязанностей, возложенных на него законом (Определение № 7 Кассационного суда общей юрисдикции от 16 июля 2020 года по делу № 88-10639/2020).
Лица, работающие по найму, могут документировать свою деятельность с помощью трудовой книжки. По каждому месту работы в него вносятся необходимые записи.
Если предприниматель нанимает работников, он автоматически становится работодателем, следовательно, он обязан оформить трудовую книжку на каждого из них. Но он не может сам вносить записи, поэтому подтвердить трудовые книжки индивидуального предпринимателя можно другим способом.
С момента открытия индивидуального предпринимательства начался трудовой стаж предпринимателя. И когда он заключил добровольный договор с ФСС и начал платить страховые взносы, начался период страхования.
Есть один нюанс, который заметно влияет на трудовой стаж индивидуального предпринимателя. Это допуск к участию в государственных контрактах. Теперь принимается во внимание опыт, которым обладает подрядчик.
Подтверждением трудового стажа предпринимателя также может быть свидетельство о регистрации государственного индивидуального предпринимателя и свидетельство о прекращении такой деятельности. Именно эти документы подтверждают конкретный период деятельности. Также необходимо загрузить справку из территориального подразделения ГНФ.
Но может случиться так, что период работы прервался в силу различных обстоятельств. Некоторые из них приравниваются к трудовой деятельности и поэтому дают право на более высокую пенсию в будущем.
- Данное положение гласит, что если лицо подлежит обязательному пенсионному страхованию, то этот период включается в страховой стаж, используемый для назначения пенсии.
- Законом 173-ФЗ введено понятие страхового стажа, согласно которому в стаж для назначения пенсии включаются периоды, начиная с 2002 года, когда работодатель или сам предприниматель уплачивал за себя страховые взносы.
- В Постановлении о налогах говорится, что с момента регистрации предпринимателя в налоговой инспекции он обязан осуществлять обязательные ежегодные платежи в бюджет, включая взносы на пенсионное страхование и страхование по нетрудоспособности, установленные законом.
Процедура регистрации стажа для предпринимателей ничем не отличается от процедуры, которую проходят наемные работники. Разница лишь в том, что в последнем случае все документы готовит и подает в Пенсионный фонд работодатель, а предпринимателю приходится все делать самому.
Примерно за месяц до выхода на пенсию предприниматель сам готовит все документы. Затем он должен представить их в Пенсионный фонд.
Это можно сделать лично в офисе, отправить по почте заказным письмом. Если предприниматель имеет электронную подпись и подключен к электронному документообороту с государственными органами, то можно отправлять документы таким способом.
Включение в пенсионный стаж периодов предпринимательской деятельности
Продолжим рассмотрение вопроса о том, засчитывается ли профессиональное образование в общий стаж. Студенты исключены из категорий, охваченных социальным страхованием. Поэтому обучение современной молодежи не считается страховым стажем (SL). Однако время обучения в профессионально-технических училищах СССР засчитывается в трудовой стаж. Поэтому существует путаница, которую Закон поможет разрешить.
В России нет старшинства. В 2007 году она была заменена страхованием. Это также не способствовало правильному определению того, как рассчитываются пенсии. Люди в замешательстве. Государственные служащие имеют
Служащие получают одну цифру, а потенциальные пенсионеры — другую.
Чтобы понять, насколько справедливо перераспределение и имеет ли человек право на большее количество денег, необходимо знать законы об учете времени, проведенного в СГПТУ. Возможно, вы сможете претендовать на получение большей суммы.
Так что тема — профессиональное училище засчитывается в трудовой стаж для начисления пенсии — продолжает иметь вес. Короче говоря, ответ отрицательный. Месяцы обучения не считаются достойными добавления в СС.
Современное законодательство отрицает трудовой стаж, который был так важен десятилетия назад. То есть неважно, сколько вы работали, важнее период, в течение которого вы платили в Фонд (ПФР).
Взносы могут делать будущие пенсионеры, откладывая средства на старость, хотя в классической системе это делают работодатели. Следствием этого является зачет времени, в течение которого работодатели делали такие взносы.
Если в это время вы работали в профессиональном училище, хорошо, в противном случае эти несколько лет не засчитываются.
С начала 2019 года у граждан возникли проблемы с получением информации. Процент пенсионных накоплений в накопительном виде пенсии временно переводится на страховой счет. В результате счет отслеживания не пополняется. Накопительная пенсия заморожена до конца 2021 года, и в любом случае движения средств не будет, даже если работодатель исправно выполняет все свои обязательства.
Так что узнать, какой процент от вашей зарплаты работодатель перечислил в OFE, можно только обратившись непосредственно в OFE. Если есть сомнения, лучше сделать это. Обычно, если работодатель — крупная и стабильная компания, проблем не возникает. Но если это небольшой бизнес, состоящий из одного человека, манипуляции могут иметь место.
Согласно Трудовому кодексу РФ, который регулирует ведение трудовой деятельности, работающие люди имеют право рассчитывать на то, что государственные органы будут выплачивать им пенсию по достижении определенного возраста.
Пенсия — это ежемесячное денежное пособие ранее работавшим гражданам для компенсации утраченного заработка.
Для самозанятых, как и для наемных работников, законодательством определен единый возраст, по достижении которого можно рассчитывать на получение отчислений в Пенсионный фонд России.
В соответствии с правилами, установленными Трудовым кодексом, будет рассчитываться страховой стаж самозанятых граждан.
В этом отношении бизнесмен может рассчитывать на пенсионные выплаты от государства, а в некоторых случаях даже на увеличение денежных пособий.
Не менее пяти лет стажа, своевременная добровольная уплата взносов в налоговую инспекцию при ведении индивидуальной предпринимательской деятельности, достижение пенсионного возраста, наличие документов, подтверждающих стаж работы, дают право на пенсию.
Имеют ли индивидуальные предприниматели право на пенсию?
Как и любые российские граждане, инд. предприниматели имеют возможность оформить пособие, основой которого также является трудовая выслуга, при этом выплаты также формируются из двух частей — застрахованной и накопительной (необязательной). Чтобы претендовать на пенсионные выплаты, нужно соответствовать нескольким критериям:
- Регистрация бизнесмена в госорганах по контролю и надзору — налоговой службе, специалисты которой в течение 10 дней передадут сведения о новом члене делового сообщества в Пенсионный фонд страны. Там, в свою очередь, откроют для зарегистрированного лица индивидуальный лицевой счет, куда и будут перечисляться все его обязательные страховые платежи. Из их совокупности впоследствии и сформируется будущая пенсия ИП.
- Дожитие до установленного пенсионного возраста: по новому законодательству, скоро он составит шестьдесят лет для прекрасной половины нашей страны и на пять лет больше – представителей сильного пола, для получателей социальной пенсии он увеличится до 65 и 70 соответственно. В 2018 году пока общая граница трудоспособности остаётся прежней -– на 5 лет меньше от новых норм вне зависимости от страхового стажа (исключение – льготные категории населения).
- Наличие установленного минимума пенсионных баллов (ИПК). Они учитывают и время выхода на отдых, и страховой стаж, и совокупность всех отчислений. Этот предел ежегодно растет и через семь лет составит тридцать баллов. Чем выше общий коэффициент, тем больше размер пенсии. Количество баллов зависит от суммы всех взносов, внесённых на личный счёт, так как для расчёта пособия требуется перемножить количество баллов на их стоимость. Но об этом мы расскажем ниже. В нынешнем году максимальный пенсионный коэффициент – 8,26 при отсутствии накопительной доли, и 5,16 – если она есть. Если минимум человек за свою трудовую карьеру так и не смог набрать, то он может рассчитывать только на базовый размер пенсионных выплат.
- Страховой стаж (время, когда ИП платил взносы, даже если не работал и не получал прибыль). К 2025 году его минимальный размер составит 180 месяцев.
- Отсутствие долгов по отчислениям за себя.
Пенсия ИП: расчёт страховой доли
Поскольку за граждан взносы в ПФ РФ обычно производит работодатель, поэтому при исчислении дотаций учитывают, прежде всего, трудовой стаж – время работы по трудовому контракту. Но как быть ИП, деятельность которого не требует заключения подобного договора? Ответ на вопрос простой: рабочий стаж предпринимателя равен его страховому. Если бизнесмен закончил свою предпринимательскую деятельность и вышел на работу на какое-либо предприятие, заключив трудовое соглашение, то его общий стаж будет исчисляться из суммы его страхового стажа ИП + выслуги лет как официального наемного работника. Так учитывается страховое время не только после закрытия ИП, но и если такой трудовая деятельность имела место быть до организации своего дела.
Как ИП доказать в ПФР свой стаж / Век вендинга
Главное для подтверждения стажа ИП для пенсии- это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии — эту пенсию и формируют.
Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Также в п.1 ст.
10 173-ФЗ «О трудовых пенсиях», говорится, что в страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.
На основании п.3 ст. 17 173-ФЗ «О трудовых пенсиях» периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными управлениями ПФР.
В пенсионной системе РФ работодатель — главное звено, поэтому отсутствие своевременных отчислений приводит к отсутствию накоплений для определенного сотрудника. Благодаря выплате средств в ПФ, работники получают пенсию по достижению прописанного в законах возраста. Несмотря на важность таких платежей, многие сомневаются в этом факте и игнорируют требования законодательства.
Люди часто путают два платежа — налог (НДФЛ) размером 13% и страховые взносы. В первом случае процент берется с заработной платы, а во втором деньги платит работодатель без вычета денег с прибыли сотрудника. Оплата осуществляется с учетом объема фонда оплаты труда. В целом выплачивается 30% от зарплаты человека. Из них — 22% направляется в Пенсионный фонд РФ, 5,1% — в ФОМС и 2,9% в ФСС.
В 2023 году максимальная сумма, с которой берутся взносы, составляет 815 тысяч рублей. Это значит, что верхний предел ежемесячной прибыли — 67,9 тысяч рублей. К примеру, если в 2023 году работник получил доход в размере 900 тысяч рублей, с 85 тысяч средства не взимаются.
Как отмечалось, сотрудник не несет дополнительной нагрузки (кроме налога). Выплаты в ПФ РФ — обязанность работодателя. На этом фоне сложился стереотип, что отмена страховых платежей приведет к росту зарплаты. Это ошибочное представление, и ситуация складывается наоборот. По законодательству пенсия формируется на базе пенсионных платежей, которые преобразуются в баллы.
Зачем предприниматели платят страховые взносы?
Как и наёмные сотрудники, официальные представители мелкого и среднего бизнеса — участники государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Минимальная сумма отчислений независимо от наличия у них доходов теперь зафиксирована. Она будет такой с этого по 2021 год.
Таблица 1. Размер платежей, установленных для ИП
| Год/фонд для перечисления | 2018 | 2019 | 2020 |
| ПФР | 26 545 руб. | 29 354 руб. | 32 448 руб. |
| Федеральный фонд обязательного медстрахования | 5840 руб. | 6884 руб. | 8426 руб. |
| Итого | 32 385 руб. | 36 238 руб. | 40 874 руб. |
Какую пенсию будет получать ИП
Узнать, как начисляется пенсия ИП, можно из статьи 15 закона Федеральный закон от 28.12.2013 N 400-ФЗ. Однако формулы расчёта довольно сложны, поэтому ПФР дает на своём сайте подробные разъяснения.
Если коротко, то для получения страховой пенсии (а не социальной по старости) предприниматель должен выполнить следующие условия:
- иметь минимальный страховой стаж – в 2021 году это 11 лет, а начиная с 2024 года – 15 лет;
- обеспечить минимальную сумму индивидуальных пенсионных коэффициентов: при выходе на пенсию в 2021 году это 18,6 баллов, а начиная с 2025 года и позднее – 30;
- достичь пенсионного возраста: 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.
Кроме того, имеет значение, когда человек обратится за выплатой пенсии после выполнения всех этих условий. Если это будет позже установленного пенсионного возраста, выплаты умножаются на повышающий коэффициент. При небольшой нехватке баллов можно купить их, перечислив определённую сумму в ПФР.
Регистрация в управлениях Пенсионного фонда РФ
Итак, как мы уже сказали, начиная с 2004 г. предпринимателям не нужно беспокоиться о регистрации в Пенсионном фонде РФ. Об этом теперь должны заботиться чиновники. А именно, налоговики, зарегистрировав предпринимателя, обязаны в течение пяти дней сообщить об этом в управление ПФР (п.3.1 ст.11 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ в ред. Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 185-ФЗ). В свою очередь, работникам Фонда, получившим информацию от налоговиков, также отводится пять дней на то, чтобы зарегистрировать предпринимателя в качестве страхователя.
Другое дело, что это нововведение принесло пользу лишь тем предпринимателям, которые не нанимают себе помощников и платят пенсионные взносы только за себя. Если же бизнесмен примет на работу хотя бы одного работника, ему придется еще раз зарегистрироваться в Пенсионном фонде РФ. Причем на этот раз никакого содействия со стороны налоговиков и сотрудников Фонда не будет: предприниматель должен сам представить в ПФР заявление о регистрации. На это ему отводится 30 дней со дня, когда он заключил первый трудовой договор.
По мнению ВАС РФ, избежать такой повторной регистрации нельзя (п.2 Письма N 79). Причем к такому заключению судьи пришли в противовес выводам ряда арбитражных судов, которые прежде утверждали, что предприниматели вовсе не обязаны дважды регистрироваться в одном и том же управлении ПФР (см., например, Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 22 апреля 2004 г. N А74-4047/03-К2-Ф02-1261/04-С1 и Постановление ФАС Уральского округа от 16 июля 2004 г. N Ф09-2781/04-АК).
Не менее жесткую позицию занял Высший Арбитражный Суд РФ и в отношении того, следует ли штрафовать после 1 января 2004 г. предпринимателей, не нанимавших работников, которые нарушили сроки регистрации в ПФР до указанной даты, то есть в то время, когда еще не действовал принцип «одного окна». Вплоть до недавнего времени арбитражные суды освобождали предпринимателей от таких штрафов (см., например, Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 7 июня 2004 г. N Ф04/3113-295/А81-2004).
- Чтобы получать страховую пенсию, а не социальную, гражданам надо быть официально трудоустроенными или самим платить за себя страховые взносы.
- У индивидуальных предпринимателей и самозанятых, которые платят взносы, формируется не трудовой стаж, а страховой. Скорее всего, пенсия для этих категорий будет небольшой, но всё равно выше, чем социальная.
- Кроме обязательной системы страхования в России действует добровольная, в рамках которой взносы перечисляются в негосударственные пенсионные фонды.
- Если вы на самозанятости и при этом не хотите платить ни обязательные, ни добровольные взносы, то откладывайте на пенсию самостоятельно, используя инвестиционные инструменты. Ведь от государства вам достанется только небольшая социальная пенсия, которая для женщин будет выплачиваться с 65 лет, а для мужчин – с 70 лет.
Какие налоги платит работодатель за работника в 2019 году
Сначала производится расчет суммы взносов по работникам, числящихся в организации, получающих заработную плату. Затем к этой сумме прибавляются деньги от граждан, которые работают в организации на временной основе, но с которыми оформлены гражданско-правовые соглашения. От общей суммы отнимается сумма пособий, которые были уплачены в отчетном месяце работникам ФСС.
Таким образом, в отличие от НДФЛ, отчисления в фонд платят не сами сотрудники со своей заработной платы, а работодатели. После расчета заработной платы персоналу, предприятие обязано просчитать % для отчисления в ФСС определенную денежную сумму. Работодатель обязан вовремя перечислять денежные средства в фонды. В противном случае, несвоевременное отчисление грозит субъекту предпринимательства штрафами.
Зачем предприниматели платят страховые взносы?
Как и наёмные сотрудники, официальные представители мелкого и среднего бизнеса — участники государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Минимальная сумма отчислений независимо от наличия у них доходов теперь зафиксирована. Она будет такой с этого по 2021 год.
Таблица 1. Размер платежей, установленных для ИП
| Год/фонд для перечисления | 2018 | 2019 | 2020 |
| ПФР | 26 545 руб. | 29 354 руб. | 32 448 руб. |
| Федеральный фонд обязательного медстрахования | 5840 руб. | 6884 руб. | 8426 руб. |
| Итого | 32 385 руб. | 36 238 руб. | 40 874 руб. |