Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В 2023 году россиянам придется платить налог за надворные постройки на участке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2023 году в России проведут государственную кадастровую оценку сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий и помещений. С этого момента переоценка будет проводиться во всех регионах раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года. Данные изменения направлены на то, чтобы сделать практику переоценки единой для всей России, а сведения о кадастровой стоимости актуальными среди всех регионов страны.
Переоценка кадастровой стоимости объектов недвижимости ведет к изменению суммы налога в будущем, поскольку кадастровая стоимость является основой для его расчета, пояснил Вячеслав Климов. «Но результаты этой переоценки россияне увидят в 2024 году, когда будут платить налог на имущество за 2023 год», — отметил он.
Информацию о том, как изменится кадастровая стоимость, можно узнать из выписки из ЕГРН или справки о кадастровой стоимости, которые можно получить в МФЦ или заказать в территориальных управлениях Росреестра.
Особенности оплаты налога на хозпостройки и др
Речь идет об оплате обычного налога на имущество физических лиц, который должен вносить каждый собственник, начиная с 1992 года. В 2016 году были внесены поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ, согласно которым все хозяйственные постройки признаются объектами налогообложения наравне с жилыми строениями.
Но существуют следующие оговорки:
| Налог оплачивается только за капитальные постройки | Это те постройки, которые нельзя переместить без нарушения конструкций. |
| Размер площади от 50 кв. м. | До этого размера действует льгота. |
| Право собственности | Облагаться могут только те объекты, на которые оформлено право собственности. |
Налог на загородную недвижимость относится к категории ежегодных. Погасить его необходимо до 1 декабря текущего периода. На почту приходит квитанция об оплате на имя собственника. Он должен лично забрать ее, предоставив сотруднику отделения паспорт. Информация о начислениях доступна онлайн на портале «Госуслуги» или в личном кабинете на сайте ФНС.
Контролирующие организации имеют современное техническое оснащение. Спутниковые устройства и дроны находят нарушителей. Поэтому, если есть незарегистрированный капитальный объект, лучше оформить его, чтобы избежать проблем с законом.
Говорят, в 2020 году налог считают по-новому, и стало дороже
В 2020 году налоги рассчитываются по кадастровой стоимости. До этого каждый регион решал сам, переходить на новую систему расчёта или нет. Получалось, что где-то продолжали платить по инвентаризационной стоимости, где-то уже перешли на кадастровую. Нынешний год уравнял все регионы, приведя уплату налога к единому виду.
Итак, налогооблагаемая база — кадастровая стоимость. Это относится и к земельному, и к имущественному налогу.
Для некоторых действительно налог вырастет. Например, в дорогом дачном посёлке стоит старый дом. Он уже износился и по инвентаризационной стоимости почти ничего не стоит, поскольку она рассчитывается как стоимость всех материалов с поправкой на износ.
Другое дело — кадастровая стоимость. Она максимально приближена к рыночной. Рассчитывается исходя из инфраструктуры, доступности транспорта, наличия коммуникаций и прочего.
Льготы налога на бани, теплицы, сараи.
Итак, от налоговых взносов освобождаются капитальные сооружения площадью менее 50 квадратных метров. А также хозяйственные постройки, не внесенные в Единый госреестр недвижимости.
Стоит отметить, что данная льгота распространяется на постройки для личного пользования. Если они используются в ходе предпринимательской деятельности, то от уплаты ежегодных взносов они не освобождаются.
Вместе с тем, нормативными актами Российской Федерации определены группы лиц, которым предоставляются налоговые льготы. К ним относятся:
- Герои России или Советского Союза;
- Инвалиды;
- Участники боевых действий,
- Ветераны гражданской, Великой Отечественной, Афганской войны;
- Пенсионеры;
- Жертвы катастрофы на ЧАЭС, а также пострадавшие от ядерных испытаний и других атомных аварий.
- Военнослужащие в отставке;
- Члены семей погибших военнослужащих при исполнении обязанностей военной службы;
- И другие группы граждан.
Более подробный список льготных категорий налогоплательщиков содержится в статье 407 Налогового Кодекса РФ.
Кто не будет платить новые налоги на бани теплицы сараи
Если налогоплательщик владеет сооружениями, которые применяются им в хозяйственных целях, или которые относятся в жилищно-бытовому фонду, лицо получает освобождение от уплаты налога. Однако, есть тонкость — площадь объекта не должна превышать 50 кв.м. Кроме того, постройка должна располагаться на участке категории ЛПХ (личное подсобное хозяйство) и не использоваться для предпринимательской деятельности. Освобождаются от налогообложения:
- Объекты, не относящиеся к временным постройкам.
- Постройки, оборудованные инженерными коммуникациями (имеется водопровод, отопительные приборы, канализация, газ).
- Строения, неотделимые от земельного участка, на котором расположены.
- Сооружения с углубленным в землю фундаментом.
Нюансы обложения хозпостроек имущественным налогом
Если капитальная постройка внесена в Единый государственный реестр недвижимости, но её площадь не превышает 50 квадратных метров, налог за её использование платить не нужно. Такая льгота распространяется только для одного строения, вне зависимости от региона его расположения. В случае когда капитальное строение занимает площадь больше 50 кв. м., владельцу придётся платить налог за каждый квадратный метр недвижимости. Если же такой объект используется для получения прибили, льгота по налогообложению не действует.
П.2 ст. 399 Налогового кодекса Российской Федерации позволяет муниципальным образованиям по своему усмотрению расширять перечень налоговых льгот, выпуская соответствующие нормативные акты. Например, льгота может распространяться не на один, а на несколько объектов хозяйственного назначения площадью до 50 кв. м.
Особенности оплаты налога на хозпостройки и др
Речь идет об оплате обычного налога на имущество физических лиц, который должен вносить каждый собственник, начиная с 1992 года. В 2016 году были внесены поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ, согласно которым все хозяйственные постройки признаются объектами налогообложения наравне с жилыми строениями.
Но существуют следующие оговорки:
| Налог оплачивается только за капитальные постройки | Это те постройки, которые нельзя переместить без нарушения конструкций. |
| Размер площади от 50 кв. м. | До этого размера действует льгота. |
| Право собственности | Облагаться могут только те объекты, на которые оформлено право собственности. |
Как избежать госсбора на законном основании
В последние годы в строительной сфере произошли глобальные изменения, включая внедрение новых, более высоких требований к любым постройкам. Теперь в приоритете быстрое и недорогое возведение сооружений различного назначения, поэтому производители стали делать упор на модульные мобильные строения.
В результате современный рынок предлагает большое разнообразие легковозводимых сборно-разборных сараев, хозблоков и даже блок-контейнеров для постройки полноценных домов. Такие конструкции не нуждаются в фундаменте, связанном с землей, а также имеют возможность передислокации. В результате такие конструкции не являются капитальными, то есть не требуют получения разрешительной и правоустанавливающей документации, проведения госэкспертизы проектной документации и, соответственно, налогу они не облагаются.
Минфинансов также опровергает сообщение, согласно которому льготы получат только пенсионеры-инвалиды. Исходя из ст. 407 НК РФ, право на льготы имеют все россияне, имеющие подтверждённый статус пенсионера, вне зависимости инвалид человек или нет. Льгота также распространяется на граждан, вышедших на пенсию по выслуге лет. К тому же пенсионерам разрешают не платить госсбор на дома, в независимости от площади.
Кроме них, к льготникам относятся:
- герои Советского Союза и РФ;
- участники и ветераны боевых действий;
- инвалиды I, II группы и с детства;
- лица, пострадавшие от радиоактивного излучения;
- члены семей военных, потерявших кормильца;
- члены семей, погибших при исполнении служебных обязанностей;
- а также целый ряд других категорий.
Изменения, касающиеся страховых взносов, прежде всего обусловлены объединением 1 января 2023 года ФСС и ПФ РФ в единый Фонд пенсионного и социального страхования – Социальный фонд России, СФР (Федеральный закон от 14.07.2022 № 236-ФЗ). Часть 20 его ст. 18 предусматривает, что нормативные акты Пенсионного фонда и ФСС продолжат свое действие до момента издания нового акта СФР в соответствующей сфере.
-
Вводится процедура беззаявительной регистрации страхователей (в том числе организаций), при которой никакие заявления подавать не нужно. Регистрация будет осуществляться в течение трех рабочих дней на основании данных, которые СФР получит от налогового органа в рамках межведомственного обмена и на основании сданной в фонд отчетности по кадрам (пп. «б» п. 5 Закона № 237-ФЗ[3]).
-
Организации и предприниматели, которые выплачивают вознаграждения физическим лицам, будут исчислять взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, исходя из единой базы по общим тарифам:
-
с выплат, не превышающих единую предельную величину базы, – по тарифу 30%;
-
с выплат, превышающих единую предельную величину базы, – по тарифу 15,1%.
-
Кaк yзнaть кaдacтpoвyю cтoимocть зeмeльнoгo yчacткa?
Для pacчeтa зeмeльнoгo нaлoгa пo кaдacтpoвoй cтoимocти cyщecтвyeт oтдeльный кaлькyлятop. Oн пpeдcтaвляeт coбoй кapтy, нa кoтopoй нeoбxoдимo нaйти cвoй 3У (пo aдpecy) и нaжaть нa нeгo. Пpoгpaммa пoкaжeт и cтoимocть yчacткa, и нaлoгoвyю cтaвкy пo eгo кaтeгopии.
Кpoмe oнлaйн-pacчeтoв, ecть и дpyгиe cпocoбы yзнaть КC:
- Чepeз выпиcкy, зaкaзaв cooтвeтcтвyющий дoкyмeнт в EГPН;
- Чepeз кaдacтpoвый пacпopт. Taкoй дoкyмeнт мoжeт быть «нa pyкax» y зeмлeвлaдeльцa, oднaкo, нe cтoит зaбывaть, чтo cвeдeния быcтpo ycтapeвaют, a знaчит, и КC yкaзaннaя в нeм, мoжeт быть нeaктyaльнoй.
Особенности законопроекта принятого в 2020 году
Согласно ст. 401 Налогового кодекса РФ, все сооружения являются объектами недвижимости, если они прочно связаны с землей. При этом их перемещение невозможно без серьезного ущерба конструкции. Они должны иметь самостоятельное хозяйственное назначение и выступают обособлено в гражданском обороте. Так, сарай и баня могут передаваться арендатору по отдельности. В результате эти сооружения признаются объектами недвижимости, за которые необходимо платить налог.
Если человек одновременно является инвалидом и пенсионером, ему не нужно платить имущественный налог на постройку любого назначения и любой площади. Постройка может быть как жилого, так и нежилого назначения. В результате, у такого лица есть возможность не платить налог за хозяйственную постройку площадью до 50 кв. м., расположенную в садоводческом товариществе.
Если недвижимость не находится на кадастровом учете, с 2019 года за нее устанавливается двойной земельный налог.
Особенности оплаты налога на хозпостройки и др
Речь идет об оплате обычного налога на имущество физических лиц, который должен вносить каждый собственник, начиная с 1992 года. В 2016 году были внесены поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ, согласно которым все хозяйственные постройки признаются объектами налогообложения наравне с жилыми строениями.
Но существуют следующие оговорки:
| Налог оплачивается только за капитальные постройки | Это те постройки, которые нельзя переместить без нарушения конструкций. |
| Размер площади от 50 кв. м. | До этого размера действует льгота. |
| Право собственности | Облагаться могут только те объекты, на которые оформлено право собственности. |