Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Где и как получить справку 2-НДФЛ?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как уже было сказано, сотрудник может обратиться с просьбой подготовить справку о доходах за любой нужный ему период, в том числе и за квартал. Такие справки может затребовать, например, банк для оформления краткосрочного кредита.
Что такое справка 2-НДФЛ
Справка выдается налоговым агентом, которым, например, является ваш работодатель. В форме указывается зарплата и другие начисления от работодателя за определенный период времени, а также все удержанные налоги.
Предоставляется справка 2-НДФЛ на предприятии — бухгалтер должен выдавать ее по первому требованию работника.
Информация о доходах и уплаченных налогах необходима для оформления кредита. Банки и другие организации-кредиторы просят предоставить оригинал справки, чтобы убедиться в финансовой обеспеченности заемщика.
Также этот документ необходимо вложить в пакет для налоговой инспекции, если вы в 2023 году оформляете возврат подоходного налога через ФНС. В этом отличие двух способов оформления льготы: при получении вычета через работодателя 2-НДФЛ не требуется.
Нестандартные ситуации
Не всегда на практике делается справка 2 в течение трех дней.
В таком случае нужно знать, куда можно еще обращаться за необходимой информацией:
- В случае ликвидации предприятия на момент составления заявления и исключения его из единого реестра юр лиц, физическое лицо или новый работодатель обязан самостоятельно обратиться с запросом в ИМНС или ПФР о представлении отчета за полгода либо иной срок в несколько месяцев. Его форма утверждена приказом от 24 января 2011 года;
- если работодатель по личным причинам отказывает физ. лицу в оформлении отчета, например, у налогового агента есть проблемы с перечислением налогов, это нарушение порядка выдачи справки 2 НДФЛ работнику.
Физическое лицо пишет заявление с последующей регистрацией, а также может отправить письмо с уведомлением о вручении. Если в течение трех рабочих дней документ предоставлен не будет, сотрудник обращается с жалобой в трудовую инспекцию;
- Если физическое лицо трудится в качестве наемного сотрудника у индивидуального предпринимателя, действия подачи заявления аналогичны юридическому лицу. А вот для того, чтобы подтвердить заработок ИП, необходимо предоставить ксерокопию налоговой декларации, кроме того, может понадобиться копия кассовой книги и иная первичная документация.
Выдача и исправления в справке 2-НДФЛ
Выдача справки сотруднику должна осуществляться в строго утвержденные сроки, о которых мы говорили выше, во избежание проблем с трудовой инспекцией. И подготовить желательно сразу пару экземпляров 2-НДФЛ, даже если сотрудник об этом не просил. Это позволит сэкономить время, если вдруг окажется, что нужны были два экземпляра справки. Такая необходимость возникает очень часто, т. к. при сдаче документа по требованию сотрудник в большинстве случаев оставляет второй экземпляр справки себе.
Передачу документа на руки работнику следует зафиксировать в журнале выдачи справки. Пример его заполнения мы рассмотрим ниже. Главное, чтобы в таком реестре были графы: п/п, Ф. И. О. сотрудника, должность, структурное подразделение (отдел), дата и номер справки, ее название и расписка сотрудника в получении. Также можно добавить поле «Комментарий», в котором при необходимости можно делать отметки о том или ином выданном документе.
Если в справке допущена ошибка, то она должна быть обязательно исправлена. Уточненные данные необходимо подать в налоговую инспекцию по месту учета. Если неправильная справка уже выдана сотруднику, то его необходимо проинформировать о наличии ошибки.
Чаще всего бухгалтерские исправления несущественны для физического лица. Например, в случае, когда документ передавался в посольство для получения визы. Если же неточность существенна, то справку придется переделать.
Основные правила выдачи справки 2-НДФЛ
По общему правилу, установленному налоговым законодательством, 2-НДФЛ является формой отчетности, которая сдается налоговым агентом в инспекцию ФНС 1 раз в год, до 30 апреля. Налог же начисляется и перечисляется ежемесячно, так как заработную плату работник получает каждый месяц. Поэтому сотрудник может обратиться за выдачей формы к нанимателю в любое время.
Срок справки 2-НДФЛ законодательством не оговаривается, но может быть установлен внутренними регламентами учреждений, в которые она подается. Документ должен быть составлен и выдан бухгалтерией организации, где работает гражданин, в течение 3-х рабочих дней. Справка выдается по заявлению работника, составленного в произвольной форме. У некоторых предприятий есть уже готовые шаблоны, в которые остается внести только ФИО, должность, период и количество необходимых экземпляров.
Налоговый агент при наличии у работника заработка не имеет права отказывать в выдаче справки даже, если форма в периоде заказывалась уже неоднократно. Получив документ, обязательно необходимо проверить, правильно ли он заполнен.
Справка составляется на унифицированном, закрепленном законодательно бланке. Виды доходов заполняются в соответствии с классификатором, суммы должны соответствовать начислениям. В документе не должно быть исправлений. Необходимо также обращать внимание на наличие подписи. Печать на форме, составленной после 2015 года, не обязательна, но если ваш работодатель ее поставит, то ошибкой это не является.
Сроки изготовления документа
Справка по форме 2-НДФЛ представляется налоговым агентом:
- В отношении налога, удержанного у физлица, – ежегодно в ИФНС (не позднее 1 марта года, следующего за отчетным). Справки готовятся на каждого работника, которому выплачивался доход в течение календарного года. Если работник трудился в течение налогового периода в нескольких подразделениях одного предприятия, то для заполнения формы 2-НДФЛ следует воспользоваться рекомендациями из письма Минфина России от 23.07.2013 № 03-02-08/28888.
- В отношении налога, который работодатель не смог удержать у физлица, – ежегодно в ИФНС (не позднее 1 марта года, следующего за отчетным).
ВАЖНО! Чиновники сократили срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 1 на 1 месяц. Теперь формуляр вне зависмости от установленного признака нужно сдать до 01 марта. Но для отчета за 2020 год срок переносится на 02.03.2020, т.к. 01.03.2020 — воскресенье. Подробности см. в материале «Сократили срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ».
О том, какого рода последствия повлечет за собой непредставление справки в налоговый орган, читайте в статье «Какова ответственность за непредставление 2-НДФЛ?».
- По требованию работника неограниченное число раз, причем работодатель не может отказать работнику в его праве (письмо УФНС г. Москвы от 24.02.2011 № 20-14/3/16873). Работник также может потребовать предоставить сразу несколько оригиналов справки.
В ст. 230 НК РФ не оговорен срок изготовления справки после обращения работника. В то же время в ст. 62 ТК РФ для выдачи справки о зарплате установлен трехдневный срок со дня поступления письменного заявления работника.
Означает ли это, что для получения справки необходимо в обязательном порядке писать заявление? Не всегда. Некоторые работодатели выдают такие документы по устной просьбе работника, а также при увольнении — без напоминаний (в соответствии со ст. 84.1 ТК РФ). Если же предприятие большое либо работодатель занял позицию, что без заявления ничего предоставлять не будет, следует написать ходатайство в произвольной форме.
Справка 2-НДФЛ на новую работу
Калькуляция подоходного налога осуществляется накопительно в течение календарного года, то есть в процессе формирования налогооблагаемой базы к доходам предыдущего периода прибавляется заработок за прошедший месяц. Увеличивается ежемесячно и сумма налоговых льгот, полагающихся работнику по закону.
- Имущественные, если имели место операции с недвижимостью.
- Стандартные. Сюда относятся вычеты на детей, по инвалидности, ветеранам боевых действий, ликвидаторам техногенных аварий.
- Социальные при наличии расходов на лечение и обучение, потраченные на себя или на родственников.
- Инвестиционные, возникшие в процессе операций с ценными бумагами.
Признак в справке 2-НДФЛ
Признак в справке 2-НДФЛ показывает, кто (налоговый агент или его правопреемник) и в каком случае ее подает.
Этот реквизит может принимать следующие значения:
- признак 1 – это обычная справка 2-НДФЛ, в которой показывается, какие доходы выплачены физлицу, сколько налога с них начислено, удержано и перечислено в бюджет (п. 2 ст. 230 НК РФ);
- признак 2 означает, что справка 2-НДФЛ подается как сообщение о невозможности удержания налога (п. 5 ст. 226 НК РФ);
- признак 3 указывает, что справку за реорганизованную организацию подает правопреемник. В справке отражаются доходы, выплаченные налоговым агентом, и суммы налога, начисленного, удержанного и перечисленного в бюджет (п. 2 ст. 230 НК РФ);
- признак 4 – это справка, которую подает организация-правопреемник в случае, если налоговый агент выплатил физлицу доход, с которого не смог удержать налог (п. 5 ст. 226 НК РФ).
Для чего необходима справка 2-НДФЛ?
Справка 2-НДФЛ необходима ИФНС. Из данного документа налоговые органы получают следующие сведения:
- размер заработной платы работника;
- налоговые вычеты;
- удержания, которые были произведены у работника.
Помимо ИФНС, куда справку 2-НДФЛ предоставляет работодатель или налоговый агент, данный документ может быть запрошен у налогоплательщика в следующих случаях:
| Ситуация | Кто может запросить справку? |
| Получение кредита | Сотрудник кредитной организации для подтверждения заявленного в анкете дохода |
Получение налогового вычета в случае:
|
ИФНС |
| Смена места работы | Новый работодатель |
| Оформление визы для поездки за границу | Сотрудник представительства иностранного государства |
| Получение ипотечного кредита | Сотрудник кредитной организации для подтверждения заявленного в анкете дохода |
Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику
В соответствии со ст. 230 НК РФ налоговые агенты обязаны выдавать физическим лицам по их заявлениям справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога.
Срок предоставления справки 2-НДФЛ регулируется ст. 62 ТК РФ и составляет не более 3 дней со дня предоставления письменного заявления работника.
Бывают случаи, когда работнику требуется справка 2-НДФЛ за предыдущие годы – работодатель обязан её предоставить. Не установлен срок давности, определяющий ограничение выдачи справки.
Итак, для того, чтобы получить справку 2-НДФЛ:
| Работник | Работодатель |
| Должен предоставить письменное заявление о предоставлении справки 2-НДФЛ | Обязан в течение трёх дней предоставить справку 2-НДФЛ |
За какой период и как быстро выдается 2-ндфл
Срок действия справки 2 НДФЛ для получения налогового вычета важно знать всем кто заявляет свои права на возврат имущественного налога. Так как этот документ, как и любой другой не может действовать неограниченное время. Что такое 2 НДФЛ? Прежде чем задавать вопрос, сколько действует справка 2 НДФЛ, стоит узнать, что это вообще за бланк и зачем он нужен. Основная задача этого необходимого документа – подтверждать уровень доходов физического лица в нужный период.
Сейчас такой документ формируется автоматически при помощи компьютерных программ. При этом используются ранее внесенные данные бухгалтерской отчетности, которая ведется на каждом предприятии.
В документе указываются данные по месяцам с начала отчетного периода. Итоговая часть включает совокупный полученный доход и удержанный. То есть именно тот, который интересует органы ФНС.
Форма 2-НДФЛ присутствует практически в каждом перечне документов, который прилагается к заявлениям на предоставление налогового вычета, на получение кредита, для подтверждения права на соцльготу и прочее. Для человека далекого от работы с бумагами бывает не сразу понятно, что требуют от него чиновники. Расшифровка аббревиатуры упрощает понимание:
- НДФЛ (налог с доходов физических лиц) – показывает, что документ имеет отношение к размеру заработка работников и суммам удержанного подоходного налога;
- цифра 2 – указывает порядковый номер формы в альбоме фискальной отчетности (к примеру, по состоянию на 2021 год актуальными остались отчеты 3-НДФЛ, 4-НДФЛ и 6-НДФЛ).
Как выдаются справки: общие правила
В ст. 230 НК РФ говорится, что компании и ИП, выполняющие функции агентов по подоходному налогу, обязаны выдавать сотрудникам (настоящим или бывшим) документы о доходах в законодательно регламентированном формате на основе письменного запроса.
Согласно ст. 226 НК РФ, бумага обязательно выдается гражданину в случае, если фирма или ИП выплатила ему денежные средства, но не имела возможности перечислить с них НДФЛ. В документе проставляется специальный признак – «2». Письменного обращения физлица для оформления документа не требуется.
Действующее законодательство не предлагает унифицированного образца заявления на выдачу справки 2-НДФЛ. Оно готовится в свободной форме и содержит:
- наименование компании-нанимателя;
- ее ИНН, КПП, юридический адрес;
- должность и ФИО сотрудника;
- изложение его просьбы с указанием периода, за который нужны данные;
- дату составления и личную подпись автора.
Нужно ли готовить письменный запрос – определяется внутренней политикой фирмы-нанимателя. Практика показывает, что зачастую для получения сведений достаточно устной просьбы специалиста, специальное заявление на получение справки 2-НДФЛ не требуется.
Справки готовятся одинаково вне зависимости от структуры-получателя, поэтому специалист вправе не давать нанимателю каких-либо пояснений относительно причин нужды в документе.
Купить справку 2 ндфл за 6 месяцев
Так что же делать тем гражданам, которым общее количество выплаченных налогов на их доходы срочно необходимо, или нет желания сталкиваться с бюрократическими проволочками? Мы можем предложить самый оптимальный вариант. Вы можете просто купить данную справку в нашей компании. Правильно оформленная справка без лишних проволочек и без вашего личного участия будет готова в течение нескольких часов.
Вам не нужно будет обращаться в бухгалтерию, писать специальное заявление и ждать трое суток. А если отдел кадров вашего предприятия находится весьма далеко и дорога к нему исчисляется несколькими тысячами километров, то преодоление пути и ожидание готовой справки займут еще больше времени. Поэтому наша услуга окажется как нельзя кстати. Специалисты нашей фирмы гарантируют полное отсутствие любых исправлений в документе, скрупулезно проследят за идеальным оформлением каждой строчки. Официальность и правильность оформления бланка мы гарантируем.
Оставьте заявку и менеджер свяжется с вами в ближайшее время!
Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работодателем — индивидуальным предпринимателем ничем не отличается от общепринятого для налоговых агентов — юридических лиц, поскольку ИП при выплате вознаграждения физическому лицу тоже удерживает из него налог и перечисляет его в бюджет. Именно эти сведения и заносятся в справку.
См. также статью «Надо ли и когда платить НДФЛ с аванса?».
Сам себе ИП обычно справку о доходах по утвержденной форме не предоставляет. Такая возможность в налоговом законодательстве нигде не упомянута. В то же время заполнение такой формы и самоличное ее подписание не будет нарушением.
Особенности справки 2-НДФЛ для ИП рассмотрены в этой статье.
Но во многих ситуациях предпринимателю бывает достаточно копии декларации, в которой отражаются реальные доходы предпринимателя (это не подходит для ИП, работающих на ЕНВД или патенте), выписки из книги учета доходов и расходов, из кассовой книги либо копий подтверждающих получение дохода первичных документов.
ВНИМАНИЕ! С 2021 года ЕНВД отменен.