Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как зарегистрировать ИП в ПФР и ФСС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На сегодняшний день, после того, как предприниматель официально получает юридический статус ИП в налоговом ведомстве, в случае, если он становится работодателем и нанимает по трудовому договору работников, самолично подавать заявления в ПФР не нужно. Дело в том, что федеральная налоговая служба направляет ваши данные в пенсионный фонд сама, а там уже вас ставят на учёт без вашего вмешательства и участия и присваивают собственный учётный номер. Всё это тянется около трёх рабочих дней.
После того, как ИП принял на работу первого сотрудника, он обязан перечислять за него в налоговую инспекцию взносы за страхование трех видов:
- Пенсионное страхование,
- Обязательное медицинское страхование,
- Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Еще один обязательный вид взносов — на страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний — перечисляется в Фонд социального страхования. Для этого ИП должен зарегистрироваться в ФСС. Предприниматель получит регистрационный номер, размер страхового взноса и реквизиты для его перечисления.
В 2023 году ИП-работодатель должен не только уплачивать взносы за своих сотрудников, но и сдавать отчетность в следующем порядке:
- В ФНС ежеквартально подавать единый расчет начисленных и уплаченных страховых взносов.
- В ПФР ежемесячно подавать сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и ежегодно об их страховом стаже по форме СЗВ-СТАЖ.
- В ФСС ежеквартально представлять расчет начисленных и уплаченных взносов на обязательное соцстрахование от несчастных случаев и профзаболеваний по форме 4-ФСС.
Как только вы наняли хотя бы одного сотрудника, в 2023 году у вас появляется обязанность уплачивать за него следующие взносы:
- На пенсионное страхование: перечисляется в инспекцию
- На страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством: перечисляется в инспекцию
- На обязательное медицинское страхование: перечисляется в инспекцию
- На страхование от несчастных случаев и производственных травм: перечисляется в ФСС
Заключив договор с первым работником, действуйте в следующем порядке:
- Зарегистрируйтесь в ФСС. Встать там на учет вы обязаны, если с сотрудником заключен трудовой договор или гражданско-правовой, но предусматривающий, что взносы уплачиваете вы. Для регистрации обратитесь в территориальное отделение Фонда, МФЦ или отправьте необходимые документы через портал госуслуг
- Получите в ФСС уведомление о постановке на учет и информацию о классе риска, размере страхового платежа, а также ваш регистрационный номер
- Уточните в инспекции размер остальных взносов и реквизиты для их перечисления
- Подавайте в ПФР отчеты по формам СЗВ-М (ежемесячно) и СЗВ-СТАЖ (ежегодно)
- Подавайте в ФНС единый расчет начисленных и уплаченных страховых взносов (ежеквартально)
- Подавайте в ФСС расчет взносов на травматизм по форме 4-ФСС (ежеквартально)
- Начните уплачивать взносы
Формы документов из приказа от 07.12.2022 № 768н
Приказ содержит формы документов, которые будут применяться при регистрации или снятии с учета в качестве работодателей. В частности, утверждены новые формы:
- уведомления о регистрации в качестве страхователя в территориальном органе Фонда;
- уведомления о регистрации в качестве страхователя юридического лица по месту нахождения обособленного подразделения в территориальном органе Фонда;
- уведомления о страховом тарифе на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (направляется одновременно с уведомлением о регистрации);
- информационного листка, направляемого страхователю, применяющему специальный налоговый режим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения»;
- уведомления о снятии с учета в территориальном органе Фонда.
Указанные документы будут направляться организациям и ИП в электронном виде в течение 3 рабочих дней со дня регистрационных действий. По запросу организации или ИП такие документы могут быть направлены на бумажном носителе.
Иностранные работники
С 2023 года придется уплачивать единый тариф страховых взносов, в том числе в ФОМС России, с заработной платы по трудовым договорам и вознаграждений по договорам ГПХ постоянно проживающим на территории РФ высококвалифицированным специалистам и временно пребывающим иностранным гражданам. Сейчас же, напомним, взносы на обязательное медицинское страхование за иностранных сотрудников работодатели не платят.
Данное изменение позволит иностранным гражданам получать медицинскую помощь по ОМС, но только через три года. К тому же в связи с изменениями работодатели больше не будут обязаны требовать представления полиса ДМС и указывать его реквизиты в трудовом договоре.
Почему выбирают стать ИП?
Становятся ИП не только предприниматели, но и наёмные работники. Это происходит по той причине, что работодатели стремятся сэкономить на налогах и страховых взносах, заключают договоры ГПХ вместо трудовых и так увиливают от лишних затрат. Делать так не стоит.
Но раз потребность в регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя есть, нужно понимать, как уберечь себя от ошибок. Например, предприниматели выбирают затратную для себя систему налогообложения, не сдают отчетности в срок, дробят бизнес между родственниками или вовсе предпочитают получать оплату на руки. От этого они могут получить от административной до уголовной ответственности и доначисление недоимки. И если административный штраф не сильно ударит по бюджету даже малого бизнеса, то остальное не так радужно.
Почему именно ИП? Самозанятость — это налоговый режим для небольшого бизнеса. Перейти на налог на профессиональный доход, сокращённо — НПД, могут не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели. Вот только этот льготный режим подходит не всем.
В частности, самозанятые не могут превысить доход в 2,4 млн рублей, не могут привлекать сотрудников для выполнения работы, заключать агентские договоры и совмещать с другими налоговыми режимами. Другими словами, самозанятый — это именно некрупный предприниматель, который продвигает товары/ услуги собственного производства.
И раз этот льготный режим подходит не всем, то остается статус ИП или регистрация хозяйственного общества. Общество подходит не всем: оно требует ведение бухгалтерской отчётности, распределением дивидендов, привлечение сотрудника на должность директора, перечисление заработной платы (только не получится платить по ГПД). И если вы не планируете масштабировать бизнес, делить его с кем-то и погружаться в эти тонкости, остаётся ИП. И пока что это поистине удобная и привлекательная система.
Получение прибыли идёт об руку с уплатой налогов. В этом плане статус ИП открывает много дверей. Но каких — обсудим ниже.
Ответственность ИП при несвоевременной постановке на учет как работодателя
Если постановка на учет ИП как работодателя в ФСС произведена несвоевременно, ответственность регулируется стат. 19 Закона № 125-ФЗ. При нарушении общеустановленного срока регистрации в статусе ИП физлицу грозит штраф размером в 5000 руб., а при опоздании санкция увеличивается вдвое и составляет 10000 руб. (стат. 26.28 Закона № 125-ФЗ).
Поскольку прежняя обязанность по постановке на учет в Пенсионном фонде отменена с 2017 г., никакие штрафы предпринимателю со стороны ПФР РФ более не грозят. Рекомендуется внимательно следить за соблюдением нормативных положений, чтобы принимать на работу сотрудников в соответствии с требованиями законодательства. Факты нарушений очень легко обнаруживаются уполномоченными сотрудниками контрольных органов и зачастую для этого даже не требуется назначение выездных проверок.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Как узнать в какой фонд соц.страхования нужно обращаться при приеме сотрудников?
Ответ: Предприниматель при приеме сотрудников должен обратиться в региональное отделение Фонда соц.страхования по месту прописки.
Вопрос: В течение какого времени ИП должен сообщить в Фонд о приеме сотрудников?
Ответ: При приеме сотрудников предприниматель должен встать на учет в течение 30 дней с момента оформления первого трудового договора с работником.
Вопрос: Как узнать размер страхового тарифа, присвоенного предпринимателю при постановке на учет в ФСС?
Ответ: Размер страхового тарифа устанавливается фондом при регистрации и указывается в уведомлении предпринимателя. Если ИП потерял уведомление, то можно узнать свой тариф обратившись в ФСС.
Какие обязанности возникают у ИП при оформлении трудовых отношений с работником
При заключении ТД с работником предприниматель обязан сдавать следующие декларации на сотрудников:
|
Декларация |
Периодичность сдачи | Орган, куда сдается отчет |
|
Среднесписочная численность |
Один раз до 25 января следующего за отчетным года |
ИФНС |
|
Расчет по страховым взносам |
Ежеквартально |
ИФНС |
|
Форма 4-ФСС |
Ежеквартально |
Фонд соц.страхования |
|
Расчет 6-НДФЛ |
Ежеквартально |
ИФНС |
|
Справки 2-НДФЛ на каждого сотрудника |
Ежегодно |
ИФНС |
|
СЗВ-М |
Ежемесячно |
Пенсионный Фонд по месту жительства предпринимателя |
| СЗВ-СТАЖ | Ежегодно |
Пенсионный Фонд по месту жительства предпринимателя |
Регистрация ООО в ФСС в 2020 году
Для постановки на учет в Фонде социального страхования представителям компании при ее открытии обращаться не нужно. Данные сведения о вновь созданном юридическом лице в 2020 году будут поданы в ФСС налоговой службой. Однако в случае заключения трудовых договоров с работниками, представитель ООО в течение 10 рабочих дней обязан предоставить в Фонд соцстраха следующие документы:
- заявление о регистрации;
- выписку из ЕГРЮЛ;
- ИНН;
- ОГРН;
- письмо из Росстата с кодами статистики;
- паспорт заявителя.
После постановки на учет в ФСС в качестве работодателя на компанию ложится ряд обязанностей:
- оплата страховых взносов;
- подача отчетностей;
- информирование при возникновении страховых случаев;
- подача сведений при реорганизации, изменении адреса фирмы.
После получения свидетельства о госрегистрации в качестве работодателя, предпринимателю нужно зарегистрироваться во внебюджетных фондах.
К ним относится:
- Пенсионный Фонд;
- ФСС;
- ФОМС.
Процедура состоит из двух этапов: сначала физическое лицо регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, а затем становится на учет как работодатель и страхователь.
Чтобы стать на учет в ФСС, нужно заполнить соответствующее заявление. Его образец можно скачать на официальном портале фонда. Однако заявление может быть отклонено в случае его несоответствия нормативам.
Образец заявления в ФСС
Чтобы такого не произошло, нужно следовать нижеуказанной последовательности заполнения этого заявления:
- Месяц должен быть написан прописью.
- Полное наименование получателя ФСС.
- В данных по паспорту указываются: ФИО, адрес прописки, контактный телефон, наименование, серия, номер и дата выдачи.
- Наименование лица, осуществившего регистрацию, его регистрационный номер и дата.
- Сведения по трудовому договору.
- Полная информация о роде занятий и предоставляемых услугах.
- Данные о регистрации как налогоплательщика (в «11» графе).
- Название банка и счет.
- Далее указывается число ежемесячных отчислений.
- Метод получения документов.
Предпринимателям, занимающимся лицензионным видом деятельности, также нужно будет заполнить пятую графу.
Итак, если вы заключили первый трудовой или гражданско-правовой договор с сотрудником или исполнителем, то надо подать в соцстрах заявление о регистрации в качестве работодателя. Срок подачи документов – не позднее 30 календарных дней с даты заключения договора.
В соответствии с Приказом ФСС от 22.04.2019 N 125 в обязательный список документов для регистрации ИП-работодателя входят:
- заявление по установленной форме;
- копия документа, удостоверяющего личность страхователя (паспорта индивидуального предпринимателя);
- копии трудовой книжки работника или заключённого трудового договора;
- копии гражданско-правового договора или договора авторского заказа, если условия предусматривают уплату страховых взносов на травматизм.
Копии документов заверяются усиленной квалифицированной электронной подписью (при подаче через интернет) или работниками ФСС при сверке с оригиналами. В зависимости от вида заключённого договора, заявление о регистрации страхователя в ФСС подают по разным формам.
После того, как ИП принял на работу первого сотрудника, он обязан перечислять за него в налоговую инспекцию взносы за страхование трех видов:
- Пенсионное страхование,
- Обязательное медицинское страхование,
- Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Еще один обязательный вид взносов — на страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний — перечисляется в Фонд социального страхования. Для этого ИП должен зарегистрироваться в ФСС. Предприниматель получит регистрационный номер, размер страхового взноса и реквизиты для его перечисления.
В 2022 году ИП-работодатель должен не только уплачивать взносы за своих сотрудников, но и сдавать отчетность в следующем порядке:
- В ФНС ежеквартально подавать единый расчет начисленных и уплаченных страховых взносов.
- В ПФР ежемесячно подавать сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и ежегодно об их страховом стаже по форме СЗВ-СТАЖ.
- В ФСС ежеквартально представлять расчет начисленных и уплаченных взносов на обязательное соцстрахование от несчастных случаев и профзаболеваний по форме 4-ФСС.
Какие функции выполняет ФСС?
Что такое Фонд социального страхования и какие функции он выполняет? Давайте разберемся!
ФСС Российской Федерации — это один из крупнейших внебюджетных фондов нашей страны. Основная задача фонда — страхование населения и оказание финансовой помощи застрахованным лицам.
Кто чаще всего получает выплаты из ФСС? По утверждению самих представителей Фонда социального страхования Российской Федерации, чаще помощь получают следующие категории граждан:
- Женщины в период беременности и после родов;
- Матери и отцы во время ухода за ребенком;
- Инвалиды и родители детей-инвалидов;
- Родственники умерших работников.
В каких случаях необходимо снятие с учета в ФСС
Снятие с учета в ФСС требуется после увольнения всех сотрудников, которые работали по трудовому договору у индивидуального предпринимателя. Выплаты страховых взносов в ФСС в рамках гражданско-правовых договоров носят добровольный характер. ИП по своему желанию может включить пункт о добровольном страховании сотрудников и уплате взносов за них «на травматизм».
Если у ИП продолжают действовать гражданско-правовые договоры с подобными условиями, то сниматься с учета ему не нужно.
Сделать это необходимо, если ИП:
- принял решение о закрытии бизнеса;
- изменил место жительства;
- уволил последнего работника и будет продолжать работать самостоятельно;
- решил прекратить добровольную уплату взносов по нетрудоспособности и материнству.
Снятие с учета позволит предпринимателю без работников избавиться от необходимости предоставления ежеквартальной отчетности по уплаченным и начисленным страховым взносам. Компании такой возможности лишены: у них должен быть как минимум один работник (директор), поэтому они обязаны продолжать подавать нулевую отчетность вплоть до закрытия.
Иностранные работники
С 2023 года придется уплачивать единый тариф страховых взносов, в том числе в ФОМС России, с заработной платы по трудовым договорам и вознаграждений по договорам ГПХ постоянно проживающим на территории РФ высококвалифицированным специалистам и временно пребывающим иностранным гражданам. Сейчас же, напомним, взносы на обязательное медицинское страхование за иностранных сотрудников работодатели не платят.
Данное изменение позволит иностранным гражданам получать медицинскую помощь по ОМС, но только через три года. К тому же в связи с изменениями работодатели больше не будут обязаны требовать представления полиса ДМС и указывать его реквизиты в трудовом договоре.
Как только вы наняли хотя бы одного сотрудника, в 2022 году у вас появляется обязанность уплачивать за него следующие взносы:
- На пенсионное страхование: перечисляется в инспекцию
- На страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством: перечисляется в инспекцию
- На обязательное медицинское страхование: перечисляется в инспекцию
- На страхование от несчастных случаев и производственных травм: перечисляется в ФСС
Заключив договор с первым работником, действуйте в следующем порядке:
- Зарегистрируйтесь в ФСС. Встать там на учет вы обязаны, если с сотрудником заключен трудовой договор или гражданско-правовой, но предусматривающий, что взносы уплачиваете вы. Для регистрации обратитесь в территориальное отделение Фонда, МФЦ или отправьте необходимые документы через портал госуслуг
- Получите в ФСС уведомление о постановке на учет и информацию о классе риска, размере страхового платежа, а также ваш регистрационный номер
- Уточните в инспекции размер остальных взносов и реквизиты для их перечисления
- Подавайте в ПФР отчеты по формам СЗВ-М (ежемесячно) и СЗВ-СТАЖ (ежегодно)
- Подавайте в ФНС единый расчет начисленных и уплаченных страховых взносов (ежеквартально)
- Подавайте в ФСС расчет взносов на травматизм по форме 4-ФСС (ежеквартально)
- Начните уплачивать взносы
Регистрация ИП в ПФР, когда есть наёмные сотрудники
В этом случае, предприниматель получает статус работодателя. И если вы заключаете трудовой договор с людьми, требуется лично прийти и забрать эту регистрацию в пенсионном фонде. Что для этого нужно:
После того, как трудовой договор с человеком будет подписан, в течение не более одного месяца нужно подать заявление вместе с другими бумагами:
- Само заявление
- Свидетельство о регистрации, выданное налоговой (о том, что вы имеете статус индивидуального предпринимателя).
- Паспорт гражданина РФ и копии обоих стандартных разворотов.
- ИНН
- Трудовые договора на ваших работников. Либо иные договора, подтверждающие заключение отношений с людьми, переходящими в ваш штат.
С этого момента на вас накладываются обязательства — платить в пенсионный фонд страховку за каждого человека, работающего по такому договору у вас в фирме.